Video: Are Funeral Expenses Tax Deductible? 2025
Los impuestos estatales y federales sobre el patrimonio son impuestos especiales sobre el valor de la propiedad transferida por un difunto. Los impuestos a la herencia estatal son un impuesto especial sobre el valor de la propiedad que reciben los beneficiarios. En ambos casos, los gastos del funeral se permiten como deducciones al determinar el valor de la propiedad que está sujeta a impuestos.
En general, se permite una deducción en impuestos sobre sucesiones e impuestos sobre sucesiones para gastos de funeral, el costo de un cementerio y legados o cantidades gastados para el cuidado del lote en el que está enterrado el difunto.
Los legados para misas u otras prácticas religiosas están permitidos como deducciones.
Los gastos razonables y habituales para la compra y montaje de un monumento, lápida o marcador en el cementerio del difunto o el lugar de descanso final también son deducibles. El costo de una comida funeraria generalmente se permite como una deducción. Los gastos funerarios nunca son deducibles de los ingresos a los fines del impuesto a la renta, ya sea una persona que los pagó o una herencia.
Los gastos similares son deducibles en las declaraciones de impuestos sobre herencias o sucesiones solo si se consideran razonables. Si el gasto es razonable o habitual depende de la estación de vida del difunto y del tamaño del patrimonio del difunto.
En un caso de 1950 donde el difunto incluyó la autorización para gastar $ 12,000 en gastos fúnebres en su testamento, y el patrimonio de hecho gastó $ 26,000, la deducción se limitó a $ 5,000. Según la Asociación Nacional de Funerales Directores, para 2014, el costo medio nacional de un funeral fue de $ 7, 181.
Si se incluye una bóveda, algo que normalmente es requerido por un cementerio, el costo promedio fue de $ 8, 508.
Los costos de los gastos funerarios razonables incluyen, embalsamamiento, cremación, cofre, coche fúnebre , limusinas, etc. y los costos florales son deducibles. El costo de transportar el cuerpo para un funeral es un gasto funerario, al igual que el costo de transporte de la persona que acompaña al cuerpo.
Los gastos de viaje de los miembros de la familia para asistir al funeral no son deducibles como gastos funerarios. Estos son los gastos personales de los miembros de la familia.
El impuesto federal sobre sucesiones permite deducciones por gastos funerarios en la medida en que estén permitidas por la ley estatal. Debido a que el IRS solo está sujeto a las decisiones de la corte más alta del estado, es posible que el Tribunal de Huérfanos del condado tenga montos permitidos como gastos funerarios pagaderos y que el IRS niegue la deducción por el impuesto federal sobre el patrimonio.
El deber del ejecutor, en lo que respecta a los arreglos funerarios, es principalmente de pago y no de selección del sitio de entierro o empleo del empresario de pompas fúnebres. La persona que espera ser el ejecutor debe considerar asesorar a los encargados del funeral que su derecho al reembolso del patrimonio se limita a lo que se considerará razonable.
Si el funeral es demasiado elaborado, la persona (s) que hace los arreglos toma el riesgo de responsabilidad personal por los costos excesivos. Si existe la posibilidad de que el patrimonio sea insolvente, es decir, que las deudas del difunto excedan sus activos, se debe tener especial cuidado ya que solo se puede permitir una suma nominal para el funeral.
Históricamente, la ley común ha adoptado la posición de que los restos del difunto no son "propiedad" de la herencia. La "propiedad" del cuerpo pertenece al pariente más cercano. Los deseos del difunto expresados en su testamento no son necesariamente vinculantes.
Por ejemplo, los deseos del difunto con respecto a la disposición del cuerpo reciben mucho peso. Si surge una disputa, este es el orden general de preferencias reconocido en la jurisprudencia:
- los deseos de un cónyuge sobreviviente si existía una relación matrimonial normal al fallecimiento
- los deseos del difunto, especialmente si se expresó con firmeza y recientemente,
- los deseos de los familiares de acuerdo con su relación o asociación con el difunto.
No hay una regla rígida que se aplique a todas las situaciones y cada situación debe considerarse por sí misma.
Si surge una disputa sobre la disposición de los restos del difunto que no se puede resolver, el tribunal tiene jurisdicción exclusiva sobre el control del entierro del difunto.
Las direcciones de entierro extravagantes no se respetan como una cuestión de política pública. La estrella de cine que quiere ser enterrada en su Ferrari es un buen ejemplo. Las instrucciones para el internamiento en un ataúd de plata sólida o oro sólido están en la misma categoría. Las instrucciones para enterrar joyas y otros objetos de valor con el difunto tampoco son exigibles bajo la ley; se consideran contrarios a las políticas públicas; la teoría es que tales prácticas darán como resultado el robo de tumbas.
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