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Esta es una lista general de los gastos comerciales deducibles para las pequeñas empresas canadienses. Haga clic en los gastos comerciales vinculados en la lista para llevarlos a las páginas con más información sobre el uso de ese gasto comercial particular como una deducción fiscal en su impuesto sobre la renta canadiense.
Nota: Esta lista no es exhaustiva. Si el artículo que está pensando utilizar como deducción de impuestos comerciales no figura en esta lista, eso no significa que no sea un gasto comercial legítimo.
La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) define un gasto comercial deducible como "cualquier gasto corriente razonable que pagó o tendrá que pagar para obtener ingresos comerciales".
Gastos comunes de negocios
- Gastos contables y legales (relacionados con actividades comerciales)
- Gastos de publicidad (ver también: 10 formas de bajo costo para promover su negocio)
- Gastos de automóviles (uso comercial de los gastos de un vehículo) y deducciones de Capital Cost Allowance en la compra de un vehículo - vea ¿Qué gastos de vehículos motorizados puede reclamar sobre el impuesto a la renta en Canadá? y cómo reclamar CCA (Permiso de costos de capital) en un vehículo comprado para uso comercial)
- Deudas incobrables ( dinero que se le debe a usted que no puede cobrar)
- Cargos bancarios
- Impuestos comerciales y licencias comerciales
- Tarifas del proveedor del servicio de computación en la nube
- Tarifas de agencias de cobros
- Tarifas de conferencias y convenciones
- Asesoramiento de expertos (honorarios del consultor, por ejemplo)
- Gastos por intereses (en dinero prestado para administrar su negocio)
- Gastos de seguro (para edificios, maquinaria o equipo)
- Tarifas de proveedor de servicios de Internet (ISP) (para uso comercial)
- Cuotas de membresía (para organizaciones relacionadas con negocios, también incluye suscripciones a publicaciones relacionadas con negocios)
- Gastos de comidas y entretenimiento < Gastos de oficina de alquiler / arrendamiento
- Gastos de suministros de oficina
- Gastos de envío y mensajería (envío y entrega)
- Primas de plan privado de servicios de salud (PHSP): puede deducir las primas de PHSP que pague para asegurarse usted o cualquier miembro de su hogar, siempre y cuando participe activamente en su negocio y proporcione más del 50% de su ingreso total
- Gastos de promoción
- Impuestos sobre la propiedad
- Gastos de reparación y mantenimiento
- Salarios de empleados, incluidos los salarios de los miembros de la familia (emplear a miembros de la familia es una excelente manera de ahorrar en impuestos dividiendo los ingresos). Tenga en cuenta que no puede pagar a los miembros de la familia un salario por encima de lo que le pagaría a otra persona para hacer el trabajo.
- Software empresarial (por ejemplo, paquetes de aplicaciones de oficina y preparación de impuestos y contabilidad)
- Gastos de teléfono / telecomunicaciones
- Gastos de viaje
- Utilidades
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Deducción fiscal para negocios en el hogar
- Gastos relacionados con negocios basados en el hogar
- Tenga en cuenta que si está operando un hogar negocio debe separar la porción comercial de los gastos de los gastos personales.Por ejemplo, no puede deducir todo el pago de la hipoteca de su casa o la totalidad de su factura de electricidad; puede deducir una parte en función del porcentaje de su casa utilizada para fines comerciales.
Otras deducciones fiscales para empleados de nómina
Primas pagadas por el empleador para Canadá o contribuciones al plan de pensiones de Quebec
- Seguro de empleo
- Compensación laboral
- Planes de seguro de enfermedad, accidente, discapacidad o ingreso
- Impuestos Créditos
Además de las deducciones por gastos comerciales, existen varios créditos impositivos para los que su empresa puede calificar, incluidos:
Créditos fiscales de investigación científica y desarrollo experimental: si su empresa se dedica a la investigación y el desarrollo científico calificado, puede ser elegible para un crédito fiscal
- Créditos fiscales de inversión: esto incluye créditos para la creación de empleos de aprendices, inversiones en propiedades elegibles, espacios de cuidado infantil, etc. (ver Créditos fiscales de inversión para empresas canadienses)
- Deducciones por deducciones de costos de capital > Cuando trabaje con gastos comerciales como deducciones de impuestos, también querrá saber acerca de las deducciones por costos de capital (Capital Cost Allowance, CCA). CCA le permite deducir el costo de la depreciación de activos de capital como edificios, vehículos, equipos, muebles y maquinaria.
Para obtener más información sobre CCA, consulte:
8 Estrategias fiscales para pequeñas empresas para reducir el impuesto sobre la renta en Canadá (Sección 5)
Cómo calcular la asignación de costos de capital (CCA)
- Cómo reclamar los costos de CCA de vehículos de motor
- Guarde esos recibos
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Asegúrese de conservar todos los recibos de los gastos comerciales reclamados: si se le audita o se le solicita que proporcione recibos para sustentar sus reclamos y no puede proporcionarlos, es probable que no se permitan sus reclamos.
Cuando tenga dudas sobre un gasto, consulte con su contador
Como siempre, consulte con su contador o con la Agencia de Ingresos de Canadá si tiene dudas sobre el potencial de deducción de impuestos de un gasto comercial en particular. Ser demasiado agresivo al deducir gastos es una forma segura de atraer la atención de la CRA. Esto es particularmente cierto para las empresas de propiedad individual y las empresas de servicios de construcción y alimentos (ver 10 banderas rojas que harán que su pequeña empresa canadiense sea auditada).
Expectativa razonable de ganancias
Para deducir gastos, su empresa debe tener una "expectativa razonable de ganancias", según la CRA. No puede deducir los gastos comerciales por un período de tiempo indefinido sin que su negocio llegue a ser rentable.
Vea también:
Preguntas frecuentes sobre el impuesto a la renta para pequeñas empresas
Guía sobre el impuesto corporativo canadiense
8 Estrategias fiscales para maximizar sus deducciones del impuesto sobre la renta comercial
Registros de activos comerciales para una declaración de impuestos comerciales
Descubra qué registros de acceso empresarial debe conservar para los impuestos y por qué son importantes para los cálculos de depreciación y ganancias y pérdidas de capital.
Calculando la deducción de impuestos a las empresas domésticas (Canadá)
¿Está operando una empresa canadiense de ¿tu hogar? Vea si califica para la deducción de impuestos de la empresa familiar y aprenda cómo calcularla.
Cómo reclamar la deducción de tasas de impuestos Deducción
Puede reclamar una deducción de las tarifas de preparación de impuestos al incluirla como una deducción miscelánea detallada en el Anexo A de su declaración de impuestos.