Beneficios de un IRA Trust y Legacy Savings

NOTA: Las leyes estatales cambian con frecuencia y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.

Si tiene activos importantes en una cuenta IRA, entonces debería considerar establecer un tipo especial de fideicomiso activo revocable que esté diseñado para ser el beneficiario de su IRA después de su muerte.

Este tipo de confianza recibe el nombre de varios nombres diferentes, incluidos un IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust >, IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust o Standalone Retirement Trust .

A continuación encontrará información sobre todos los beneficios que un Fideicomiso IRA puede ofrecer a sus beneficiarios, incluido su cónyuge si está casado.

Proporcionar activos y otra protección para sus beneficiarios

En general, las IRA están protegidas de los reclamos de los acreedores con respecto al titular de la cuenta IRA mientras viva. Sin embargo, una vez que el propietario de la cuenta IRA muere y los activos de IRA caen en manos de un beneficiario individual, en la mayoría de los estados los activos IRA perderán su estado protegido (ver Decisión de SCOTUS hace que las cuentas IRA heredadas sean vulnerables a los reclamos de los acreedores para obtener más información).

Por otro lado, los activos de IRA que pasen a una subestación creada para el beneficio de un beneficiario individual bajo los términos de un Fideicomiso IRA estarán protegidos de acreedores, depredadores, demandas y cónyuges que se divorcian, siempre y cuando los fondos permanecen dentro del fideicomiso y solo se pueden distribuir a discreción del Fiduciario.

Esto asegurará que los activos de IRA permanezcan intactos para el uso y el beneficio del beneficiario en caso de que el beneficiario se declare en bancarrota, sea demandado, o se case y luego se divorcie.

Además, un Fideicomiso IRA protegerá al beneficiario de sus propias malas decisiones, hábitos de gasto excesivos, inexperiencia con la inversión y exceso de cónyuge.

Finalmente, si desea convertir a un beneficiario de necesidades especiales en el beneficiario de su IRA, entonces la subesfera creada para el beneficiario puede diseñarse específicamente como un fideicomiso de necesidades especiales que garantizará que el beneficiario continúe recibiendo asistencia del gobierno.

Creando un legado para su familia

Si su IRA se deja directamente a sus beneficiarios fuera de un fideicomiso, entonces sus beneficiarios pueden retirar inmediatamente su IRA y gastar el dinero como lo consideren conveniente. ¿Qué sucede si un beneficiario elige esta opción? Entonces, no solo se extiende la distribución mínima requerida, o RMD, sobre la esperanza de vida restante del beneficiario perdida, sino que el 100% del monto retirado se incluirá en los ingresos gravables del beneficiario en el año de retiro.

Se puede crear un tipo diferente de problema si nombra a su nieto menor como el beneficiario directo de su IRA. Si este es el caso, será necesario establecer una tutela o tutela para administrar el IRA en beneficio del nieto hasta que cumpla los 18 años. Luego, una vez que el nieto cumpla 18 años, puede retirar 100 % de lo que queda en el IRA sin ningún tipo de condiciones.

Por otro lado, si su IRA se transfiere a sus beneficiarios a través de un Fideicomiso IRA, entonces puede imponer restricciones sobre cómo se gastan sus activos de IRA y cuándo y cuánto puede retirar el beneficiario.

Esto creará un legado continuo para su familia ya que los activos de la IRA que no se utilizan durante la vida del beneficiario pueden continuar en fideicomiso en beneficio de los descendientes del beneficiario. Esto también será importante si el beneficiario ya tiene un patrimonio imponible dado que el Fideicomiso IRA puede redactarse para minimizar o incluso eliminar impuestos patrimoniales en el patrimonio del beneficiario a través de la planificación de fideicomiso de omisión de generación.

También se puede redactar un Fideicomiso IRA para garantizar que los RMD se extiendan durante toda la vida de cada uno de sus beneficiarios y no se retiren todos de inmediato (un

IRA estirado ), preservando así el IRA activos que no son necesarios para los beneficiarios actuales en beneficio de las generaciones futuras. Planificación para una familia combinada

Si tiene un segundo matrimonio o un matrimonio posterior y usted y su cónyuge tienen una familia mixta, entonces su Fideicomiso IRA puede diseñarse para brindarle a su Fideicomisario acceso a su IRA para el beneficio de su cónyuge durante su vida, pero después de que su cónyuge fallezca puede dictar que lo que quede en la Fundación IRA se destinará a los beneficiarios de su elección.

Esto mantendrá su IRA fuera de las manos de la familia de su cónyuge o un nuevo cónyuge si su cónyuge decide volver a casarse.