Informando su ganancia neta y pagando sus impuestos

La gran mayoría de los trabajadores independientes incurren en pérdidas. Una ganancia comercial aumenta su ingreso tributable y aumenta tanto su impuesto sobre la renta regular como su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, figurado en el Formulario 1040 Schedule SE (PDF), representa el 15. 3% de sus ganancias netas y representa los impuestos del Seguro Social y Medicare adeudados sobre las ganancias de su negocio. Como empleado (en un W-2), solo paga la mitad de los impuestos de Seguro Social y Medicare (7. 65%) y su empleador paga la otra mitad.

Como profesional independiente, usted es su propio empleador, por lo que paga ambas mitades.

Configuración de Aside Money

Necesita reservar dinero al menos cada trimestre, o mejor cada mes, para su Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Digamos que anticipa tener una ganancia neta de alrededor de $ 1, 000.

Bueno, su impuesto de trabajo por cuenta propia sería ($ 1, 000 x 15. 3%) o $ 153. Si divide eso en cuatro pagos trimestrales, debería pagar $ 38. 25 cada trimestre al IRS como un pago de impuestos estimado. También debe calcular su impuesto sobre la renta regular anticipado. Si está en el tramo impositivo del 25%, el impuesto adicional sobre la renta de su negocio sería ($ 1, 000 x 25%) $ 250.

Por lo tanto, debe reservar $ 403 ($ 153 + $ 250) en el transcurso del año para sus impuestos estimados. Este ejemplo matemático es demasiado simplificado (el cálculo real del impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un poco más complejo), pero esto le proporciona una forma simplificada de presupuestar los impuestos federales adeudados sobre el ingreso independiente.

Pagos electrónicos de impuestos federales

Recomiendo a todos los empresarios autónomos que se inscriban en EFTPS, el sistema electrónico de pago de impuestos federales. Lleva un tiempo configurarlo con EFTPS, pero una vez que esté completamente registrado en el sitio web, puede hacer pagos de impuestos estimados por teléfono o en línea, con el pago cargado directamente desde su cuenta de cheques.

Si la cifra del beneficio neto en su Anexo C es un número negativo, tiene una pérdida comercial. Las pérdidas comerciales reducen los ingresos y reducen los impuestos a la renta. Aquí hay algunos consejos sobre el manejo de pérdidas comerciales de la planificación fiscal y las perspectivas de defensa de auditoría.

Planificación fiscal con pérdidas comerciales

Las pérdidas comerciales compensan otros ingresos y reducen el impuesto a las ganancias solamente. Como no hay ingresos netos, no habrá ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en su negocio independiente. En consecuencia, los impuestos podrían ser más altos en un año posterior, por lo que las deducciones podrían producir mayores ahorros impositivos si se pueden diferir.

Considere utilizar la sección 179 en lugar de los métodos de depreciación habituales para los activos, ya que las deducciones de la sección 179 no pueden producir una pérdida o aumentar una pérdida, esas deducciones se transferirán al año siguiente.Considere la posibilidad de acelerar el ingreso independiente, si es posible, en el año de la pérdida (una vez más, ya que es probable que sea un año fiscal bajo).

Si la cifra del beneficio neto en su Anexo C es un número negativo, tiene una pérdida comercial. Las pérdidas comerciales reducen los ingresos y reducen los impuestos a la renta. Siga leyendo en los recursos a continuación para obtener algunos consejos sobre el manejo de pérdidas comerciales de la planificación fiscal y las perspectivas de defensa de auditoría.

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