¿Qué es un plan de participación en las ganancias?

Definición:

Un plan de participación en los beneficios es un tipo de plan de contribución definida que permite a las compañías ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Con un plan de participación en los beneficios, las contribuciones del empleador son discrecionales. Eso significa que la compañía puede decidir de año en año cuánto contribuir (o si contribuir en absoluto) al plan de un empleado. Si la empresa no tiene una ganancia, no tiene que hacer contribuciones al plan.

(Pero una empresa no necesita ser rentable para tener un plan de participación en los beneficios). Esta flexibilidad la convierte en una excelente opción de plan de jubilación para pequeñas empresas o negocios de cualquier tamaño. Además, alinea el bienestar financiero de los empleados con el éxito de la empresa.

Contribuciones máximas del plan de participación en los beneficios

Si bien no hay un monto fijo que deba ser contribuido a un plan de participación en los beneficios cada año, existe un monto máximo que se puede contribuir a un plan de participación en los beneficios para cada empleado. La cantidad fluctúa con el tiempo con la inflación. El monto máximo de contribución para un plan de participación en los beneficios es el menor del 100% de la compensación o $ 54,000 en 2017. Además, el monto de su compensación que puede tomarse en consideración al determinar las contribuciones del empleador y del empleado es limitado. La limitación de compensación es $ 270, 000 en 2017.

Cómo funciona un plan de participación en las ganancias

A diferencia de los participantes en el plan 401 (k), los empleados con planes de participación en las ganancias no hacen sus propias contribuciones.

Pero una empresa puede tener otros tipos de planes de jubilación, como un 401 (k), junto con un plan de participación en los beneficios. Los empleados pueden obtener sus participaciones en forma de efectivo o acciones de la compañía. Por lo general, las contribuciones se realizan a una cuenta de jubilación con impuestos diferidos que permite que se realicen distribuciones sin penalidades después de los 59 años y medio.

Algunos planes ofrecen una combinación de beneficios diferidos y efectivo, con efectivo que se distribuye y grava directamente a las tasas de ingresos ordinarios (una especie de contribución de jubilación más una bonificación anual). Si abandona la empresa, puede mover activos de un plan de participación en las ganancias a una IRA Rollover. Las distribuciones tomadas antes de los 59 años y medio pueden estar sujetas a una penalización del 10%. Mientras todavía está empleado, un empleado puede tomar un préstamo de un plan de participación en los beneficios.

Quién hace qué en un plan de participación en las ganancias

Los empleados realmente no tienen que hacer nada para beneficiarse de este tipo de plan, pero la compañía tiene que hacer algunos cálculos, planificación y documentación.

Si el empleador decide hacer una contribución de participación en los beneficios en un año determinado, la empresa debe seguir una fórmula predeterminada para decidir qué empleados obtienen qué y cuánto. La asignación de un empleado generalmente se determina como un porcentaje del salario.Las contribuciones también pueden adjudicarse con el tiempo de acuerdo con un cronograma de adjudicación establecido.

El empleador también debe establecer un sistema que realice un seguimiento de las contribuciones, inversiones, distribuciones y más, y presente una declaración anual ante el gobierno. Estos planes pueden requerir una gran cantidad de mantenimiento administrativo (pero muchos administradores del plan harán este trabajo en nombre de la empresa).

Pros y contras de los planes de participación en los beneficios

Si un empleador establece un plan de participación en los beneficios, también puede optar por mantener otros planes de jubilación. No existen requisitos de tamaño para la empresa y los empleadores no tienen que preocuparse por la presentación anual de un Formulario 5500. Un plan de participación en los beneficios puede diseñarse para ser tan simple o tan complejo como lo desee el empleador. Es posible comprar un documento de plan de participación en los beneficios previamente aprobado de un profesional de beneficios del plan de jubilación o una institución financiera para ayudar a reducir la carga del trabajo administrativo.

Las contribuciones se realizan de forma discrecional y esta flexibilidad es una característica atractiva de los planes de participación en los beneficios. Esta flexibilidad hace que los planes de participación en los beneficios sean una buena opción cuando el flujo de caja es un problema. Una posible desventaja es que los costos administrativos tienen la tendencia a ser más altos que en el caso de los arreglos más básicos (planes SEP o SIMPLE IRA).

Otro requisito administrativo es la necesidad de probar que los beneficios no discriminen a favor de los empleados altamente compensados.

Los planes de participación en los beneficios solo permiten contribuciones del empleador. En el caso de que se agregue una característica de aplazamiento de sueldo a un plan de participación en los beneficios, entonces se definiría como un "plan 401 (k)".

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Actualizado por Scott Spann