Expectativa de vida útil y distribuciones mínimas obligatorias

A partir del 1 de abril del año siguiente al año en que llega a los 70½, la ley le obliga a comenzar a tomar su Distribución mínima obligatoria (RMD) de su 401 (k), cuenta IRA tradicional u otra plan de jubilación calificado cada año. Este monto mínimo se calcula con base en el saldo inicial de sus cuentas calificadas combinadas al inicio del año fiscal dividido por su expectativa de vida.

Las reglas de distribución mínima requerida

Las reglas de distribución mínima requerida (RMD) existen debido a los beneficios fiscales provistos por los planes de jubilación calificados.

Los planes elegibles como los planes 401 (k), IRA tradicionales e IRA SEP ofrecen deducciones de impuestos sobre la contribución (hasta un límite) así como el crecimiento con impuestos diferidos sobre las ganancias de los aportes. Estos incentivos y beneficios no solo alientan a las personas a ahorrar para la jubilación en la actualidad, sino que también aumentan exponencialmente el crecimiento general de esos activos de jubilación para el futuro. Pero, eventualmente, el IRS querrá su parte de esos dólares.

Ahí es donde entran las reglas de RMD. Los RMD básicamente garantizan que el IRS eventualmente imponga impuestos a los activos en sus cuentas de jubilación al requerir que tome distribuciones que se agregarán a su ingreso tributable cada año. Para la mayoría de los jubilados, las reglas de RMD no tienen un impacto especial en la forma en que se utilizan sus fondos de jubilación, ya que la mayoría de los jubilados comienzan a retirar fondos de sus cuentas como medio de ingresos de jubilación antes de los 70½ años. Pero para asegurarse de que no estará en riesgo por el elevado impuesto de penalización del 50% que se calcula si un RMD no se toma a tiempo, deberá conocer la cantidad de su RMD personal.

Cómo se calculan las distribuciones mínimas obligatorias

Su distribución mínima requerida personal (RMD) se calcula sobre la base del saldo inicial de todas sus cuentas de jubilación calificadas combinadas y su expectativa de vida. Aunque muchos custodios del plan proporcionarán su RMD calculada para usted, no están obligados a hacerlo, por lo que es mejor si puede calcularlo usted mismo.

Para calcular su RMD para un año determinado, tomará los saldos de cuenta de todas sus cuentas de jubilación calificadas (401 (k), IRA tradicional, IRA SEP, IRA SIMPLE, etc.) el 31 de diciembre del año anterior. y agrégalos juntos. Entonces, simplemente dividirá ese total por su factor de esperanza de vida. ¿Cómo encuentras tu factor de esperanza de vida? Debe consultar la tabla uniforme de por vida del IRS.

Supongamos que una sola persona cumplió 70 1/2 en 2015 y tenía un saldo IRA combinado de $ 274,000 en el último día de 2015. Como individuo individual, esta persona utilizará el factor de distribución que se encuentra en la Publicación 590 del IRS.El factor de distribución será 27. 4 suponiendo que seguirán siendo 70 el último día de 2015. Por lo tanto, el RMD de 2015 es de $ 10, 000 ($ 274, 000 / 27. 4), y tendrían hasta el 1 de abril para distribuir a menos esa cantidad Puede calcular la cantidad de su RMD utilizando las hojas de trabajo de RMD que se encuentran en el sitio web del IRS.

Hoja de trabajo de distribución mínima requerida de IRA

Tabla de expectativa de vida uniforme del IRS

Para determinar su factor de esperanza de vida, el IRS creó la siguiente Tabla de expectativa de vida uniforme . A menos que su cónyuge sea su único beneficiario y sea más de 10 años menor que usted, esta es la tabla para usar. Dicho esto, si su cónyuge es diez o más años menor que usted, use las tablas conjunta y de sobreviviente.

Tabla de vida uniforme
Su edad	Su expectativa de vida
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4
91	10. 8
92	10. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6