Roth IRAs y Reglas de Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD)

Las cuentas IRA tradicionales y Roth son herramientas importantes de planificación de la jubilación disponibles para todos, independientemente de si ya participan en un plan de jubilación patrocinado por un empleador, como un plan 401 (k). Cada uno de ellos proporciona algún beneficio fiscal sobre los ahorros para la jubilación invertidos en este tipo de cuentas, pero lo hacen de manera diferente y para disfrutar de sus beneficios a menudo es necesario cumplir con ciertos requisitos y criterios.

Para tantos planes de jubilación, las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) establecen que no puede mantener sus fondos de jubilación indefinidamente como su cuenta de jubilación con ventajas impositivas. Para hacer cumplir esta regla, el IRS requiere que tome distribuciones mínimas requeridas o RMD o sufra una penalización abrupta.

¿Qué son distribuciones mínimas obligatorias (RMD)?

Ciertos planes de jubilación, como los planes 401 (k) y las IRA tradicionales, requieren que las personas comiencen a retirar dinero de su cuenta cuando cumplan 70½ años. Estos retiros requeridos se conocen como distribuciones mínimas obligatorias o RMD, y dictan la cantidad mínima que las personas deben retirar de su cuenta cada año a partir de los 70½ años. El IRS es bastante estricto con los RMD ya que están incluidos en los ingresos gravables de los jubilados y, por lo tanto, están sujetos a impuestos sobre la renta. Esta es la oportunidad del IRS de recaudar algún impuesto sobre el dinero que había sido deducible o libre de impuestos hasta este momento.

Para aquellas personas que usan su dinero de la cuenta de jubilación para vivir en la jubilación, el requisito de RMD es esencialmente irrelevante ya que muchos de ellos probablemente ya cumplan con este requisito.

De hecho, dado que los RMD son simplemente el mínimo requerido, la mayoría de las personas que usan sus ahorros de jubilación para obtener ingresos realmente retiran más de la cantidad requerida, y generalmente comienzan los retiros antes de que comience el límite de edad.

Pero para aquellos los jubilados que tienen otras fuentes de ingresos de jubilación o que de otra manera no podrían gastar el dinero en este tipo de cuentas de jubilación, este requisito se activa y básicamente genera ingresos imponibles.

En consecuencia, no pueden continuar reteniendo fondos en estas cuentas indefinidamente y se pierde la oportunidad de un crecimiento futuro con impuestos diferidos. Si bien los RMD son un requisito para las IRA tradicionales, los planes 401 (k), IRA SIMPLE e IRA SEP, los RMD no son un requisito para las IRA Roth.

¿Cuándo comienzan las distribuciones mínimas obligatorias (RMD)?

En la mayoría de los casos, debe tomar su primera distribución mínima requerida para el año en que cumpla 70 años y medio. Sin embargo, su primera distribución se puede retrasar hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 70½. Para todos los años subsiguientes, incluido el año en que recibió el primer RMD antes del 1 de abril, debe tomar el RMD antes del 31 de diciembre del año.

Si no realiza retiros, o toma menos de lo que debería, terminará recibiendo un impuesto federal de penalización del 50% sobre la diferencia entre el monto que retiró y el monto que debería haber retirado. E incluso con esas malas noticias, igual tendrá que retirar el monto requerido y pagar cualquier impuesto a la renta adeudado sobre la cantidad imponible.

Cómo calcular el monto de distribución requerido

El Servicio de Impuestos Internos proporciona hojas de trabajo de distribución mínima requeridas para ayudar con el proceso de cálculo de los RMD.

• Tabla conjunta y última sobreviviente (consulte el Apéndice B): utilícela si su cónyuge es diez años más joven que usted.
• Tabla de expectativa de vida individual: utilícela si toma distribuciones como beneficiario no cónyuge.

También hay disponible una variedad de útiles calculadoras de RMD para ayudarlo a calcular las distribuciones requeridas.

Roth IRA y distribuciones mínimas obligatorias (RMD)

Las Roth IRA, al igual que otros vehículos de ahorro para la jubilación, ofrecen grandes beneficios desde el crecimiento libre de impuestos hasta la flexibilidad de la inversión, pero otro beneficio potencial de Roth IRA es que no requieren distribuciones mínimas (RMD) y no están sujetas a las reglas de RMD. Incluso las personas mayores de 70½ no están obligadas a retirar dinero de sus planes, lo que significa que el crecimiento libre de impuestos ofrecido por Roth IRA puede continuar.

Para la mayoría de los jubilados, esta excepción de las reglas de RMD es intrascendente, ya que la mayoría de las personas comienzan a retirar fondos de su Roth IRA al jubilarse. Pero para aquellos que no necesiten retirar fondos de su Roth IRA para gastos de jubilación, una Roth IRA puede brindar una oportunidad increíble para transmitir una herencia creciente a herederos y seres queridos. Aunque las IRA de Roth no tienen RMD durante la vida del propietario de la cuenta, se requieren retiros en los fondos Roth IRA heredados, pero siguen reglas ligeramente diferentes de las reglas de RMD.