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El IRS requiere que comience a retirar fondos de sus cuentas de jubilación calificadas (cuentas IRA, planes 401 (k) s, 457 y otros planes de ahorro de jubilación con impuestos diferidos como un TSP, 403 (b) , TSA, SEP o SIMPLE) una vez que alcance la edad de 70 1/2. Este requisito se llama una distribución mínima requerida o RMD.
¿Cuándo debo comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas?
Su primera RMD debe ocurrir antes del 1 de abril del año después de usted alcanza los 70 ½ años, pero la mayoría de las personas considerarán más eficiente en cuanto a impuestos para realizar su primera distribución en el año en que cumplan 70 años 1 / 2.
Ejemplo: El cumpleaños de Bob es en febrero. Por lo tanto, cumple 70 ½ en agosto. Su primera distribución debe ocurrir antes del 1 de abril del año siguiente, aunque podría tomarla en el año en curso. Si Bob espera hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que cumple 70 ½ años, tendrá que realizar una distribución mínima obligatoria durante ambos años. Su decisión de esperar y tomar dos distribuciones en el segundo año, o tomar su primera distribución en el año en que cumple 70½ debe basarse en la opción que resulte en la menor cantidad de impuestos durante esos dos años. Con los cientos de jubilados con los que he trabajado, he visto muy pocos casos en los que haya tenido sentido retrasar el primer RMD.
¿Tengo que tomar RMD de un Roth?
NO es necesario que tome distribuciones mínimas de su propia Roth IRA. Sin embargo, debe tomar RMD de otros tipos de cuentas Roth.
Por ejemplo, las reglas del IRS requieren que tome RMD de Roth 401 (k) s, sin embargo, al jubilarse, puede transferir su Roth 401 (k) a su Roth IRA y así evitar este requisito.
También debe tomar los RMD de las IRA heredadas de Roth para que cuando sus hijos hereden su IRA Roth no puedan dejar que los fondos crezcan libres de impuestos para siempre: tienen que empezar a tomar una cantidad específica cada año.
¿Qué sucede si todavía estoy trabajando a los 70 años y medio?
Si todavía está trabajando y contribuyendo al plan de jubilación patrocinado por su empleador, algunos planes le permitirán retrasar su RMD.
Cada plan calificado tiene su propio conjunto de reglas. Debes consultar con tu plan para ver si se te pedirá que tomes distribuciones a la edad de 70 1/2 si todavía estás trabajando.
¿Cuánto tengo que sacar?
El monto de la distribución requerida se basa en dos cosas: el saldo de la cuenta del 31 de diciembre de su año anterior y una tabla del IRS en función de su edad.
Usas tu edad a partir de tu cumpleaños en el año de tu distribución. Por lo tanto, si está realizando una distribución en 2017, use la edad que obtenga en su fecha de nacimiento que ocurra en 2017.
Para su referencia, los primeros veinte años (que cubren distribuciones para edades entre 70 y 90) de la tabla más utilizada , la tabla Uniform Life Expectancy, se enumera en la parte inferior de este artículo.Para calcular las distribuciones requeridas para una persona mayor de 90 años, consulte la tabla Uniform Lifetime completa en el sitio web del IRS (en esta página del IRS desplácese hasta la parte inferior de la Tabla III para encontrar la Tabla Uniforme).
Si tiene un cónyuge diez años menor que usted o está recibiendo distribuciones como beneficiario no cónyuge de una cuenta IRA, use una tabla alternativa en uno de los siguientes enlaces:
- Conjunta y última Tabla de sobrevivientes (consulte el Apéndice B): utilícela si su cónyuge es diez años más joven que usted.
- Tabla de expectativa de vida individual: Úselo si está recibiendo distribuciones como beneficiario no cónyuge.
¿Puedo transferir mi RMD a un Roth?
No, no puede transferir su distribución mínima requerida a una Roth IRA. Sin embargo, puede distribuir fondos de su IRA en especie, lo que significa que distribuye acciones de una inversión en lugar de efectivo. Entonces esos fondos permanecen invertidos en una cuenta de corretaje.
¿Puedo dirigir mi RMD a una obra de caridad?
Puede dirigir su RMD a una organización benéfica, y no se informará como ingreso sujeto a impuestos en su declaración de impuestos. Esta disposición era una disposición temporal en el código tributario pero se hizo permanente a partir de 2016. Se denomina "distribución benéfica calificada".
¿Cómo calculo la distribución mínima requerida?
Para determinar cuánto debe retirar, tome el saldo de su cuenta IRA del 31 de diciembre del año anterior, busque su edad en la tabla correspondiente y divida el saldo de su cuenta por el factor (período de distribución restante) según su edad.
Ejemplo: Bob tenía $ 100, 000 en su IRA el 31 de diciembre del año anterior. Bob tiene 70 años y decide tomar su primera distribución en el año en que cumple 70 ½.
- $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
Esta es la cantidad que Bob debe retirar para el año calendario en el que cumple 70 ½.
Pruebe una calculadora en línea de RMD para estimar la distribución mínima requerida de su año actual o futuro.
¿Qué? ¡Una penalización por no tomar una distribución mínima requerida!
La multa por no tomar una distribución mínima requerida es un impuesto del 50% sobre cualquier cantidad que no se haya retirado a tiempo.
Para obtener información adicional sobre las distribuciones mínimas requeridas, consulte:
Datos de planificación de retiro del IRS sobre las distribuciones mínimas obligatorias
Primeros 20 años de la tabla de distribución mínima requerida
| Primeros veinte años de la tabla de distribución mínima requerida (Vida útil uniforme) | |
| Edad | Período de distribución |
| 70 | 27. 4 |
| 71 | 26. 5 |
| 72 | 25. 6 |
| 73 | 24. 7 |
| 74 | 23. 8 |
| 75 | 22. 9 |
| 76 | 22. 0 |
| 77 | 21. 2 |
| 78 | 20. 3 |
| 79 | 19. 5 |
| 80 | 18. 7 |
| 81 | 17. 9 |
| 82 | 17. 1 |
| 83 | 16. 3 |
| 84 | 15. 5 |
| 85 | 14. 8 |
| 86 | 14. 1 |
| 87 | 13. 4 |
| 88 | 12. 7 |
| 89 | 12. 0 |
| 90 | 11. 4 |
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