Cómo funcionan los diferentes retiros IRA Roth

Además de los planes de jubilación patrocinados por el empleador, las cuentas individuales de jubilación (IRA) son quizás una de las mejores herramientas disponibles para el ahorro para la jubilación. Las IRA brindan un crecimiento con impuestos diferidos sobre los activos invertidos, entre otros beneficios, según el tipo de IRA. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen deducciones fiscales sobre las contribuciones, así como el crecimiento de impuestos diferidos que permite que estas cuentas aprovechen al máximo el interés compuesto.

Las IRA Roth, por otro lado, no ofrecen deducciones fiscales sobre las contribuciones, ya que las contribuciones a la cuenta deben ser posteriores a impuestos. Pero a cambio, a los propietarios de las cuentas Roth IRA no solo se les ofrece el mismo crecimiento con impuestos diferidos en sus activos, sino también distribuciones y retiros libres de impuestos. Así es como funcionan los retiros Roth IRA.

Distribución calificada exenta de impuestos Roth Retiros de IRA

Siempre que haya cumplido al menos la edad de 59½ años y tenga su cuenta Roth IRA abierta durante al menos cinco años, todos sus retiros Roth IRA es libre de impuestos De hecho, se considerará una distribución calificada. Aunque esta combinación de criterios es quizás la más común para obtener una distribución calificada de una cuenta Roth IRA, hay varios otros escenarios en los que los retiros se consideran calificados y, por lo tanto, están libres de impuestos:

• Si está deshabilitado
• Si el retiro se paga a su beneficiario o su patrimonio después de su muerte
• Si el retiro cumple con los requisitos de "primera casa" del IRS

Dicho impuesto El ingreso libre en la jubilación es uno de los mayores beneficios de una IRA Roth, pero a diferencia de las IRA tradicionales, no es necesario esperar hasta la jubilación para retirar la multa de sus activos y libre de impuestos.

Retorno de la base imponible sin impuestos Retiros Roth IRA

Debido a que ninguna contribución Roth IRA puede ser deducible de impuestos como una cuenta IRA tradicional, la mayoría de los retiros Roth IRA no serán gravados.

No se aplica ningún impuesto a ningún retiro de Roth IRA si el monto total que retira es inferior al monto que ha contribuido anteriormente, sin importar su edad. Por ejemplo, si durante varios años sus contribuciones anuales suman un total de $ 20,000 y luego retira $ 5,000, ninguna de sus retiradas estará sujeta a impuestos ya que se considera una devolución de su contribución original. En la jerga fiscal, un retiro de contribuciones anteriores se considera un retorno de la base.

Dicho esto, hay algunos escenarios en los que se le puede aplicar un impuesto de distribución anticipada como multa por el retiro de una cuenta Roth IRA.

Retiros de Roth IRA penalizados

Utilizando el mismo escenario de ejemplo que el anterior, si retirara más de los $ 20, 000 que ya había aportado a su Roth IRA, lo que significa que también estaba retirando ganancias antes de cumplir los 59½ años , parte de su retiro estaría sujeto a impuestos y un impuesto del 10% para distribuciones anticipadas.Lo mismo se podría decir de los retiros de Roth IRA por encima de su base (contribuciones) dentro de los primeros cinco años de contribución a la cuenta. Esta regla se conoce coloquialmente como la regla de los cinco años. La regla de cinco años de Roth no es tan directa como se podría pensar, ya que cumplir con la regla de cinco años en realidad puede llevar menos de cinco años, según la definición del IRS.

Para complicar aún más las cosas, los activos de conversión Roth IRA siguen su propia línea de tiempo separada para la regla de los cinco años.

Si los fondos Roth IRA se agregan a través de una conversión Roth IRA, estos fondos específicamente deben cumplir la regla de los cinco años. Como tal, si convierte una IRA Roth y luego toma algunos de esos fondos convertidos el próximo año, su retiro estaría sujeto a impuestos.

La multa por distribución anticipada del 10%

Además del impuesto regular sobre la renta, se aplica una multa por distribución anticipada del 10% en las distribuciones que se realizan si el titular de la cuenta aún no ha cumplido 59½ años. Sin embargo, la penalización de distribución anticipada del 10% solo se evaluará en los retiros que estén sujetos a impuestos. Como tal, los retiros que sean devoluciones no están sujetos a la penalización de distribución anticipada, incluso si el contribuyente tiene menos de 59½.

Si tiene preguntas sobre retiros tradicionales de IRA, asegúrese de revisar este artículo sobre retiros regulares de IRA.