¿Roth IRA Retiros son libres de impuestos o no?

A continuación encontrará un conjunto simple de reglas que puede usar para determinar si su retiro de Roth IRA será libre de impuestos o no.

¿Los retiros Roth IRA están libres de impuestos?

1. Sí, si retira solo el monto de sus contribuciones originales, independientemente de su edad.
2. Sí, si tiene 59 años y medio o más y ha tenido su Roth durante 5 años o más (según lo medido desde el primero del año para el que estableció y contribuyó por primera vez con su Roth).

1. Tiene menos de 59 años ½ y han tenido su IRA Roth durante 5 años o más, pero están recibiendo la distribución porque está discapacitado, usted es el beneficiario que hereda el Roth , o cumple una excepción porque la distribución se usa para comprar o reconstruir una primera vivienda, tal como se describe en la Publicación 590-B del IRS, Distribución temprana, sección de excepciones.

¿Cuándo se pueden aplicar los retiros Roth IRA?

Sus retiros Roth IRA pueden estar sujetos a impuestos si:

• No cumplió con la regla de 5 años para abrir el Roth y tiene menos de 59 años y medio : Pagará impuestos sobre la renta y un 10% de impuesto a la multa sobre las ganancias que se retiran. La multa del 10% puede no aplicarse si cumple con una de las ocho excepciones al impuesto de multa por retiro anticipado.
• No cumplió con la regla de 5 años, pero tiene más de 59 años y medio : Las ganancias retiradas se incluirán como ingresos y estarán sujetas a impuestos, pero no estarán sujetas a una multa del 10% .
• Cumplió con la regla de 5 años, pero todavía no es de 59 ½ : Las ganancias retiradas se considerarán ingresos y estarán sujetas a impuestos sobre la renta y a un impuesto de penalización del 10%. La multa del 10% puede no aplicarse si cumple con una de las excepciones enumeradas en la página 64 de la Publicación 590 del IRS.

La sección anterior habla de ganancias . Las ganancias no son lo mismo que las contribuciones o los montos de conversión. Cuando toma retiros de Roth IRA, se considera que sus retiros ocurren en un orden específico en cuanto a qué parte del retiro son contribuciones, conversiones o ganancias. Así es como funciona:

Las contribuciones regulares se retiran primero . Estos saldrán libres de impuestos independientemente de la edad o el tiempo desde que abrió el Roth.

Importes de conversión y reinversión según el primero en entrar, primero en salir . La parte imponible que tuvo que incluir en el ingreso bruto debido a la conversión primero, la porción no imponible de los montos de conversión / reinversión a continuación. Los importes de conversión o reinversión que se retiran posteriormente pueden estar sujetos a un impuesto de penalización del 10%. Esta disposición tiene la intención de evitar que las personas menores de 59 años y medio tomen una IRA regular, convirtiéndola en Roth, y luego el próximo año tomando una distribución, eludiendo así el impuesto sobre la multa por retiro anticipado IRA tradicional.

Para evitar esto, cuando convierta fondos en un Roth, se iniciará un reloj de 5 años y cualquier cantidad que haya tenido que incluir en los ingresos en el momento de la conversión que se retira antes de que el reloj de 5 años esté activo. sujeto a un impuesto de penalización del 10%. Esta multa del 10% no se aplica a distribuciones de conversiones Roth que ocurren a la edad de 59 ½ o posterior.

Ganancias en contribuciones. Las ganancias de las contribuciones que se retiran están sujetas al impuesto a las ganancias y al impuesto de multa del 10%, a menos que cumpla con los requisitos en los puntos 2 o 3 de la sección anterior.

Ejemplos

A continuación hay algunos ejemplos para mostrarle cómo aplicar estas reglas.

Sally

Sally tiene 58 años. Abre su primer Roth y aporta $ 6,000 y convierte $ 50,000 de un IRA Tradicional en este Roth IRA. Dos años más tarde, Sally cumple 60 años con una IRA Roth valorada en $ 60, 000. Ella lo cobra todo para comprar una autocaravana.

Sally no paga impuestos por los $ 6,000 de sus contribuciones y no paga impuesto a la renta o impuesto de multa del 10% sobre sus $ 50,000 de conversiones porque ya pagó impuestos en el momento en que se convirtió y no tiene ninguna multa porque es mayor de edad 59 ½. Solo paga el impuesto a la renta sobre los $ 4,000 atribuibles a las ganancias porque no ha cumplido la regla de los 5 años.

Si Sally solo hubiera retirado $ 56,000, nada de eso estaría sujeto a impuestos, y las ganancias podrían dejarse por otros 3 años cuando podría haberlo retirado libre de impuestos.

John

John tiene 58 años y ha tenido una Roth IRA de más de 5 años con un saldo de $ 20, 000. $ 10,000 provienen de sus contribuciones originales y el año pasado convirtió $ 8,000 de una cuenta IRA tradicional. a su Roth. Otros $ 2, 000 de su Roth provienen de ganancias de inversión. John cobra en su Roth IRA completo.

En los primeros $ 10,000 de retiros, no paga impuestos, ya que retira sus contribuciones originales. En los próximos $ 8,000 de retiros, paga un impuesto de penalización del 10% ya que han pasado menos de 5 años desde la conversión.

En los últimos $ 2,000 de retiros, que son todas las ganancias de inversión, paga impuesto a las ganancias y un impuesto de penalización de 10% porque no cumple con los requisitos dobles de la regla de 5 años y tiene más de 59 años y medio, y no califica para las exenciones. Si tenía más de 59 años y medio, no pagaría impuestos sobre esta parte del retiro. Si tenía más de 59 años y medio pero no había cumplido la regla de los 5 años, pagaría el impuesto a la renta pero no un impuesto a la multa en esta parte del retiro.

Roth 401 (k) s son diferentes

Las pautas de retirada anteriores le ayudarán a determinar si adeudará impuestos en una distribución Roth. Tenga en cuenta que los Roth 401 (k) s, denominados Cuentas Roth Designadas, funcionan de forma un poco diferente, por lo que si tiene dinero en un Roth 401 (k) en el trabajo, no se aplican todas las reglas anteriores.