Cómo las empresas en efectivo pueden evitar las auditorías fiscales

Las empresas en efectivo (las que aceptan principalmente efectivo, como restaurantes, vendedores de pulgas, salones de belleza y muchas otras) tienen más probabilidades de ser auditadas por el IRS y tienen una particular problema cuando se audita, porque es difícil verificar los ingresos recibidos en efectivo.

Para encontrar información sobre este tema, entrevisté a la CPA Gail Rosen sobre negocios e impuestos en efectivo. También encontré una publicación interesante del IRS que les indica a los auditores qué buscar cuando intentan encontrar dinero oculto.

¿Hay alguna manera en que un negocio de efectivo pueda evitar ser auditado?

El IRS está interesado en empresas que reciben la mayor parte de sus ingresos en efectivo. Las pautas del IRS prestan especial atención a la economía sumergida, incluidas las ventas de automóviles usados, el cuidado de niños, la limpieza de casas, el cuidado de mascotas, las empresas de mantenimiento y los trabajadores de la construcción. El IRS también cuenta con técnicas específicas de auditoría para agentes de fianzas, salones de belleza, lavaderos de autos, entretenimientos que funcionan con monedas, tiendas de conveniencia, mini-marts, bodegas y lavanderías.

Este artículo no está siendo escrito para ayudarlo a ocultar efectivo y activos del IRS, sino para brindarle algunas sugerencias para que su negocio de efectivo legítimo sea menos susceptible de ser sometido al escrutinio del IRS y es menos probable que el IRS cuestione su declaración de impuestos si decide auditar.

Gail Rosen tiene algunas sugerencias sobre cómo puede minimizar el riesgo de auditoría para una empresa en efectivo:

Sé capaz de mostrar cómo respaldas tu estilo de vida

Ten un estilo de vida personal y comercial que pueda ser respaldado por los ingresos que reportes.

Por ejemplo, si maneja un automóvil de lujo y tiene una segunda casa de vacaciones, pero informa ingresos de negocios pequeños (u otros), el IRS tendrá curiosidad.

Documente las transacciones comerciales tanto como sea posible

Documente las pérdidas de operación, las fuentes de compra de activos y otras transacciones comerciales. ¿De dónde sacaste el dinero para ese nuevo equipo si no tenías ventas?

Verificar transacciones financieras con análisis de razón

Otra buena forma de evitar una auditoría es mostrar que la información financiera de su empresa está en línea con otras empresas de su tipo y mostrar un patrón de ingresos constante. Las comparaciones con los puntos de referencia de la industria, también conocidos como análisis de razones, son extremadamente importantes para evaluar la razonabilidad en un negocio intensivo en efectivo. Las razones deben incluir:

• Análisis vertical que es un análisis comparativo dentro de un año fiscal dado de ciertos gastos relativos a los ingresos brutos.
• Análisis de la industria para mostrar cómo su empresa se compara con otras y cómo su empresa se compara con la industria en general. Bizstats. com es un servicio gratuito que se puede utilizar para buscar datos financieros comparativos para su industria.
• El análisis comparativo debería mostrar cierta consistencia a lo largo de los años.
• El análisis de inventario puede usarse para mostrar razones de rotación razonables.

¿Existen protocolos que una empresa pueda usar para ayudar en una auditoría tributaria o antes de una auditoría?

Los siguientes ejemplos son preguntas que el IRS puede hacerle a un negocio en efectivo.

• ¿Es la dirección del contribuyente en un área de alto valor, desproporcionada para los ingresos informados?
• ¿Es la ocupación o el negocio uno que podría tener fuentes indirectas de ingresos adicionales?
• ¿Se reflejarán los ingresos reportados en el tamaño de la familia?
• ¿Se responde la pregunta de cuentas extranjeras?
• ¿Las deducciones totales indican gastos que exceden el ingreso neto reflejado? La evidencia para apoyar su posición debe mantenerse durante todo el año.

¿Qué busca un auditor del IRS en un negocio en efectivo?

Me encontré con un artículo interesante en el sitio web del IRS. Es una guía de técnicas de auditoría comercial que brinda a los auditores cierta información para buscar en sus auditorías.

Estas son algunas formas en que los auditores del IRS pueden encontrar efectivo oculto:

• Preguntar a empleados o cónyuges descontentos en un proceso de divorcio
• Encontrar transacciones ocultas a familiares y amigos, como alquiler gratuito o bajo o pago de otros gastos personales , y pérdida de inventario que se le da a individuos
• Retiros de la cuenta bancaria comercial o compras mayores que el beneficio neto de la empresa
• Comparación de las ganancias del negocio con la rentabilidad promedio de la industria
• Compras que revelan ventas. Por ejemplo, la compra de seguro de automóvil o puntos de registro para la compra de un automóvil (¿con efectivo?)

Si bien no puede evitar que su negocio de efectivo sea auditado, puede sobrevivir mejor a una auditoría si conoce los factores desencadenantes de la auditoría y qué el IRS está buscando.

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Descargo de responsabilidad: La información en esta publicación y en este sitio es solo para fines de información general; no está destinado a ser un asesoramiento fiscal o legal. Cada situación es específica; consulte a su CPA o abogado para discutir sus preguntas comerciales específicas.