Cuenta de ahorros de salud (HSA)

La atención médica es una parte importante de un paquete de beneficios para empleados, aunque es costoso. Con el aumento de los costos de atención de la salud, las empresas buscan alternativas a los planes de atención administrados habitualmente. Una de las opciones disponibles es una cuenta de ahorros de salud (HSA).

¿Qué es una HSA?

Una HSA es un tipo de cuenta de atención médica dirigida por el consumidor. Las HSA son un tipo de cobertura de atención médica modelada después de las Archer MSAs, que surgió cuando el Presidente Bush firmó la Ley de Modernización de Medicare en 2003.

Es un tipo de cuenta que permite a las personas ahorrar para gastos médicos calificados sin pagar impuestos.

Las HSA están abiertas para cualquier persona que esté inscrita en un Plan de salud de deducible alto (HDHP). Los fondos de la cuenta se contribuyen a la cuenta libre de impuestos. El dinero en la HSA puede acumularse en la cuenta y generar intereses. Cuando el titular de la cuenta tiene un gasto médico calificado, esa persona retiraría el dinero libre de impuestos para esos gastos. Algunos tipos de gastos médicos calificados en los que se usa la cuenta incluyen deducibles, costos de coseguro y copagos. El dinero permanece en la cuenta de un año a otro y simplemente continúa.

Las HSA son propiedad del individuo, no de los empleadores. Cualquier dinero contribuido en la cuenta, ya sea por el empleador o por el empleado, es el empleado que debe usar para sus gastos médicos calificados.

¿Quién es elegible para una HSA?

Los empleadores que desean establecer una HSA para sus empleados también deben inscribir a sus empleados en un HDHP.

Para calificar para una HSA, los empleados

• deben tener cobertura a través de HDHP
• No tener cobertura a través de ningún otro seguro de salud
• No tener cobertura a través de Medicare
• No se puede reclamar como dependiente del impuesto de otra persona ¡devuelve

Cualquiera puede calificar para una HSA independientemente de los ingresos. No hay mínimos o máximos de ingresos para inscribirse en una HSA.

¿Quién no es elegible para una HSA?

Los empleados que tienen cualquiera de las siguientes opciones no pueden inscribirse en una HSA: HSA según la regla del 1er dólar.

• Medicare
• Tricare
• Cuenta de gastos flexibles (FSA)
• Cuenta de reintegro de gastos médicos (HRA)

Existen algunas excepciones. Los empleados pueden tener una HSA con una HRA o FSA bajo ciertas condiciones.

• Si la HRA y la FSA se usan solo para beneficios de atención de la visión, dentales o preventivos y no para beneficios médicos, está bien usarlos junto con una HSA.
• Las cuentas HRA y FSA se pueden usar para cuentas médicas SOLAMENTE después de que se haya alcanzado el deducible anual mínimo para el HDHP.
• Se puede usar una HRA establecida para financiar los costos de atención médica después de la jubilación junto con una HSA existente.
• Si una HRA existente ya está establecida y un empleado acepta renunciar a los reembolsos de atención médica durante el período en que hay una contribución a su HSA, ambos podrían existir a la vez.

¿Quién puede contribuir a la HSA? Las contribuciones de

HSA pueden ser hechas por el empleador, el empleado o a través de una contribución compartida a través de ambas partes. Una contribución también puede ser realizada por un tercero en nombre del empleado. Los empleados también pueden hacer una transferencia única de su IRA a su HSA. Cualquier persona que trabaje por cuenta propia, un socio o una participación de S-Corporation no se consideran empleados de una empresa y no pueden recibir una contribución del empleador.

Pueden abrir una HSA, pero debería ser autofinanciada.

Si un empleador contribuye a la HSA, puede hacerlo de varias maneras:

• Las contribuciones pueden hacerse a través de reducciones salariales a través de un plan de la sección 125 de la cafetería antes de impuestos.
• Un empleador puede hacer contribuciones automáticamente a través de un plan de cafetería en nombre del empleado.

Sin embargo, se aplican ciertas reglas. Si el empleador hace la contribución o cualquier porción de la contribución a la HSA, esa porción no es gravable para el empleado como ingreso o salario. Además, las contribuciones deben suspenderse una vez que una persona se inscribe en cualquier tipo de plan de Medicare.

Recuerde que una vez que un empleador aporta dinero en la cuenta de un empleado, cualquier dinero se considera como del empleado, incluso si deja la empresa de manera voluntaria o involuntaria.

El individuo posee la cuenta y decide cómo se asigna el dinero a los gastos médicos y se invierte, mientras está empleado en la empresa, y una vez que el individuo ya no trabaja para la compañía.

Límites de contribución HSA y HDHP

Los siguientes importes se ajustan por inflación anualmente.

Deducible mínimo de HDHP:
2008:
$ 1, 100 (cobertura individual)
$ 2, 200 (cobertura familiar)

2009:
$ 1, 150 (cobertura individual)
$ 2, 300 (cobertura familiar)

El desembolso anual de HDHP (incluidos deducibles y copagos) no puede exceder:
2008:
$ 5, 600 (cobertura individual)
$ 11, 200 ( cobertura familiar)

2009:
$ 5, 800 (cobertura individual)
$ 11, 600 (cobertura familiar)

Cantidad de contribución máxima HSA
2008:
$ 2, 900 (cobertura individual)
$ 5, 800 (cobertura familiar)

2009:
$ 3, 000 (cobertura individual)
$ 5, 950 (cobertura familiar)

Contribuciones de recuperación (55 años o más) > 2008:
$ 900
2009:

$ 1, 000
Cualquier contribución hecha a una HSA que exceda el nivel máximo de contribución debe retirarse, de lo contrario, está sujeta a un impuesto indirecto. Si no se alcanzó el monto de la HSA del año, no hay sanciones. Todas las contribuciones se prorratean para el año según la cantidad de meses que el empleado esté en el plan.

¿Se puede usar el dinero de la HSA para todo lo demás?

El monto contribuido a la HSA se debe usar para gastos calificados relacionados con el HDHP. Los recibos de gastos deben mantenerse en un lugar seguro. Si un empleado debe retirar dinero de la HSA, es similar a las sanciones por retirarse de una cuenta IRA antes de su límite de tiempo. El monto retirado está sujeto al impuesto a la renta, más una multa del 10%.

¿Quién puede contribuir a la HSA? Las contribuciones de

HSA pueden ser hechas por el empleador, el empleado o a través de una contribución compartida a través de ambas partes. Una contribución también puede ser realizada por un tercero en nombre del empleado. Los empleados también pueden hacer una transferencia única de su IRA a su HSA. Cualquier persona que trabaje por cuenta propia, un socio o una participación de S-Corporation no se consideran empleados de una empresa y no pueden recibir una contribución del empleador.

Pueden abrir una HSA, pero debería ser autofinanciada.

Si un empleador contribuye a la HSA, puede hacerlo de varias maneras:

Las contribuciones pueden hacerse a través de reducciones salariales a través de un plan de la sección 125 de la cafetería antes de impuestos.

• Un empleador puede hacer contribuciones automáticamente a través de un plan de cafetería en nombre del empleado.
• Sin embargo, se aplican ciertas reglas. Si el empleador hace la contribución o cualquier porción de la contribución a la HSA, esa porción no es gravable para el empleado como ingreso o salario. Además, las contribuciones deben suspenderse una vez que una persona se inscribe en cualquier tipo de plan de Medicare.

Recuerde que una vez que un empleador aporta dinero en la cuenta de un empleado, cualquier dinero se considera como del empleado, incluso si deja la empresa de manera voluntaria o involuntaria. El individuo posee la cuenta y decide cómo se asigna el dinero a los gastos médicos y se invierte, mientras está empleado en la empresa, y una vez que el individuo ya no trabaja para la compañía.

Límites de contribución HSA y HDHP

Los siguientes importes se ajustan por inflación anualmente.

Deducible mínimo de HDHP:

2008:
$ 1, 100 (cobertura individual)
$ 2, 200 (cobertura familiar)
2009:

$ 1, 150 (cobertura individual)
$ 2, 300 (cobertura familiar)
El desembolso anual de HDHP (incluidos deducibles y copagos) no puede exceder:

2008:
$ 5, 600 (cobertura individual)
$ 11, 200 ( cobertura familiar)
2009:

$ 5, 800 (cobertura individual)
$ 11, 600 (cobertura familiar)
Cantidad de contribución máxima HSA

2008:
$ 2, 900 (cobertura individual)
$ 5, 800 (cobertura familiar)
2009:

$ 3, 000 (cobertura individual)
$ 5, 950 (cobertura familiar)
Contribuciones de recuperación (55 años o más) > 2008:

$ 900
2009:
$ 1, 000

Cualquier contribución hecha a una HSA que exceda el nivel máximo de contribución debe retirarse, de lo contrario, está sujeta a un impuesto indirecto. Si no se alcanzó el monto de HAS para el año, no hay sanciones. Todas las contribuciones se prorratean para el año según la cantidad de meses que el empleado esté en el plan.
¿Se puede usar el dinero de la HSA para todo lo demás?

El monto contribuido a la HSA se debe usar para gastos calificados relacionados con el HDHP. Los recibos de gastos deben mantenerse en un lugar seguro. Si un empleado debe retirar el dinero de la HSA, es similar a las sanciones por retirarse de una cuenta IRA antes de su límite de tiempo. El monto retirado está sujeto al impuesto a la renta, más una multa del 10%.