Las primas comerciales de seguros son deducibles de impuestos

¿Las primas que paga por las pólizas de seguros comerciales son deducibles de impuestos? La respuesta es generalmente sí. El Servicio de Impuestos Internos le permite a las empresas deducir los costos de hacer negocios de sus ingresos al calcular los impuestos federales. Debido a que las primas de seguros son un costo de hacer negocios, estos costos pueden deducirse. Esta deducción puede proporcionar ahorros de impuestos significativos para la empresa.

Hojas de trabajo del IRS

El formulario 1040 del IRS contiene una hoja de trabajo que puede ayudarlo a calcular la deducción de su seguro.

También se puede encontrar una hoja de trabajo en la Publicación 535 del IRS, Gastos comerciales. El Capítulo 6 de esta publicación proporciona una buena explicación de los tipos de primas de seguro que son deducibles de impuestos. Otro recurso útil es la Publicación 334 del IRS, Small Business Tax Guide. Ambos Pub. 535 y Pub. 334 están disponibles en el sitio web del IRS (www.irs.gov).

Evite problemas con el IRS

En los últimos años, el IRS ha tomado conocimiento de varios esquemas de evasión de impuestos utilizados por las pequeñas empresas. Las acciones de los tramposos de impuestos han hecho que el proceso de presentación de impuestos sea más difícil para los empresarios honestos. El proceso puede ser especialmente difícil para los tipos de empresas que se enumeran a continuación. Para evitar problemas con el IRS, estas empresas deben buscar un profesional de impuestos calificado para ayudarlos a preparar sus declaraciones. Un profesional de impuestos puede garantizar que las deducciones de primas sean legítimas y que se hayan calculado correctamente.

• Una sociedad de responsabilidad limitada para una persona o un accionista de S Corporation Consulte a un profesional de impuestos que conozca las reglas y circulares actuales del IRS.
• Propietario único Uno de los beneficios de operar una empresa como propietario único es la capacidad de deducir las primas del seguro médico en su declaración de impuestos. Esta deducción puede ser rechazada bajo ciertas circunstancias. Revise su deducción con un profesional de impuestos que entienda su situación.
• Entidades separadas Algunas empresas crean entidades separadas para reducir su riesgo de responsabilidad. Por ejemplo, una compañía podría establecer una subsidiaria que compre vehículos y luego los arriende a la compañía matriz. Consulte a un profesional de impuestos antes de crear una nueva entidad. Pídale al profesional que le explique qué primas de seguro puede deducir.

Primas que puede deducir

El IRS permite la deducción del "costo ordinario y necesario del seguro" como un gasto comercial, siempre que el gasto sea para un oficio, negocio o profesión. Las primas pagadas por seguro grupal generalmente son deducibles si el seguro beneficia a los empleados, gerentes y propietarios por igual. La política debe estar escrita en nombre del negocio. Las primas pagadas por un seguro que beneficia a una persona (generalmente el propietario) generalmente no son deducibles.

El IRS enumera (en la Pub. 535) las siguientes deducciones de primas generalmente aceptadas:

• Seguro de crédito que cubre pérdidas por deudas incobrables
• Hospitalización grupal y seguro médico para empleados, incluido el seguro de cuidado a largo plazo < Seguro de responsabilidad civil
• Seguro por negligencia médica que cubre su responsabilidad personal por negligencia profesional que ocasiona lesiones o daños a pacientes o clientes
• Seguro de compensación laboral establecido por la ley estatal que cubre cualquier reclamo por lesiones corporales o enfermedades ocupacionales sufridas por los empleados en su negocio, independientemente de la culpa
• Contribuciones a un fondo estatal de seguro de desempleo si se consideran impuestos según la ley estatal
• Seguro superior que paga los gastos generales del negocio que tiene durante largos períodos de incapacidad causados ​​por su lesión o enfermedad < Seguro de automóvil y otro seguro de vehículo que cubre vehículos usados ​​en su negocio por responsabilidad, daños y otras pérdidas. Tenga en cuenta que puede deducir las primas de seguro de automóviles solo si utiliza el método del costo real para calcular los gastos del automóvil. No puede deducir primas automáticas si toma la deducción de la tasa de millaje estándar.
• Seguro de vida que cubre a sus funcionarios y empleados si no es beneficiario directo o indirecto del contrato
• Seguro de interrupción del negocio que paga por la pérdida de beneficios si su negocio se cierra debido a un incendio u otra causa.
• Primas que no puede deducir
• Algunas primas de seguros comerciales no son deducibles. Las reglas del IRS prohíben a las empresas deducir lo siguiente:

Montos pagados para establecer una reserva autoasegurada

Primas pagadas en una póliza de enfermedad o discapacidad que paga ingresos perdidos en caso de enfermedad

• Ciertas primas de seguro de vida y anualidad
• Primas pagadas en seguros para asegurar un préstamo
• Esta es una lista general de deducciones y exclusiones publicada por el IRS. Estas deducciones están sujetas a excepciones. Además, el hecho de que una deducción aparezca en una publicación del IRS no significa que el IRS necesariamente lo apruebe en su declaración de impuestos.
• El IRS publica periódicamente opiniones consultivas y "circulares" que definen deducciones específicas. Recientemente emitió aclaraciones sobre las primas que benefician a los propietarios o accionistas individualmente. Consulte a un profesional de impuestos si está considerando deducir las primas de una póliza de cuidado a largo plazo, seguro de salud o póliza de seguro de vida que lo beneficia a usted como propietario de una empresa.

Editado por Marianne Bonner