Las donaciones a organizaciones benéficas son deducibles de impuestos

Incluso el Servicio de Rentas Internas cree que es mejor dar que recibir, al menos el IRS le da un descuento de impuestos por dar. Las donaciones a organizaciones benéficas calificadas se consideran gastos deducibles de impuestos para que puedan reducir su ingreso tributable, reduciendo su factura de impuestos.

Sin embargo, no todos pueden deducir sus contribuciones caritativas. Debe detallar sus deducciones de impuestos para reclamar una donación de caridad, y esto normalmente solo es lo mejor para usted si el total de todas sus deducciones detalladas excede el monto de la deducción estándar que recibiría por su estado civil para efectos de la declaración.

Cómo reclamar una deducción por donaciones caritativas

Reclama una deducción de impuestos para donaciones benéficas en el Anexo A del Formulario 1040. El calendario no es solo para reclamar donaciones caritativas. Incluye y calcula todas las deducciones detalladas que puede reclamar para que pueda transferir el total a su declaración de impuestos en lugar de la deducción estándar. Otras posibles deducciones detalladas incluyen gastos médicos y dentales que pagó usted o sus dependientes a lo largo del año, incluidas las primas de seguro, así como otros impuestos que haya pagado e intereses hipotecarios.

Reglas para reclamar la Deducción por contribución caritativa

El IRS impone varias reglas para reclamar una deducción por contribuciones caritativas:

• En realidad debe donar efectivo o bienes. Un compromiso o promesa de donar no es deducible hasta que realmente pague.
• Debe contribuir a una organización exenta de impuestos calificada. Las organizaciones benéficas le informarán si tienen el estado 501 (c) (3) exento de impuestos, pero algunas organizaciones, incluidas las iglesias y otras organizaciones religiosas, no están obligadas a obtener el estado 501 (c) (3) del IRS. . Sin embargo, cuentan como organizaciones benéficas calificadas, al igual que los fideicomisos y las compañías de bomberos voluntarios sin fines de lucro.

• Debe cumplir con varios requisitos de mantenimiento de registros. Esto incluye guardar cheques cancelados, cartas de reconocimiento de la organización benéfica y tasaciones que determinan el valor de la propiedad donada.

Mantener registros de su donación

Sus registros escritos deben indicar el nombre de la organización benéfica, la fecha de su contribución y la cantidad que usted brindó.

Los cheques cancelados funcionan bien porque el nombre de la organización benéfica, la fecha y el monto del regalo aparecen todos allí. Los estados de cuenta bancarios también son buenos cuando muestran un regalo pagado con tarjeta de débito, y los estados de cuenta de la tarjeta de crédito funcionan cuando muestran esta misma información.

Las organizaciones caritativas a menudo le proporcionan a los donantes cartas de acuse de recibo o recibos. El IRS puede rechazar donaciones caritativas de $ 250 o más si no cuenta con un reconocimiento por escrito de la organización benéfica para documentar su donación.Si realiza más de una contribución por encima de esta cantidad, necesitará un reconocimiento por separado para cada una de ellas o el reconocimiento individual debe enumerar cada donación en detalle con la fecha en que las hizo.

Contribuciones no monetarias

Debe ser capaz de corroborar el valor justo de mercado de los bienes o bienes que dona, incluidos vehículos, barcos o incluso aviones, y necesitará un reconocimiento por escrito de la organización benéfica para este tipo de regalo también. Debe completar el Formulario 8283 e incluirlo en su declaración de impuestos si la propiedad vale más de $ 500.

Consejos para donar artículos que no son en efectivo

• Haga una lista de los artículos que regala. Necesitará estos detalles para el Formulario 8283.
• Observe la condición de cada artículo y obtenga un valor. El IRS permitirá una deducción por cualquier artículo que esté en buenas condiciones de trabajo o mejor. En otras palabras, no se moleste en reclamar una deducción por ese televisor antiguo en su sótano que no ha funcionado en años, incluso si solo necesita una pieza nueva. Por lo menos, debe tenerlo valorado en su estado actual sin la parte nueva. Puede usar las pautas de valoración provistas en línea por Salvation Army o Goodwill para artículos comunes como ropa, pequeños electrodomésticos y otros artículos para el hogar. Guarde el precio y / o el recibo de la tienda para probar el valor del artículo si es nuevo.
• También puede reclamar una deducción por alimentos y comestibles. También puede deducir el costo si dona víveres a una organización benéfica. Solo asegúrese de obtener un acuse de recibo por escrito de su donación y conservar el recibo de la tienda de comestibles para comprobar los precios de los artículos.
• Considere tomar fotografías de sus donaciones. Tener una foto útil de lo que donó puede ser útil, especialmente si está donando muchos artículos. Esto no es un requisito técnico, pero no puede perjudicar en el caso improbable de que su declaración sea auditada. Simplemente colóquelo en su teléfono, luego envíe las imágenes a su disco duro y guárdelas.
• Prepare su propio recibo para probar la donación. Si lo escribe usted mismo con anticipación, simplemente puede tenerlo firmado cuando deje sus artículos. De esta forma puede estar seguro de que el recibo es correcto e incluye toda la información que necesita.
• Obtenga una tasación por escrito si dona propiedades por valor de más de $ 5,000.

Límites en la deducción de contribuciones benéficas

Generalmente, puede deducir contribuciones de hasta 30 o 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado dependiendo sobre la naturaleza y el estado exento de impuestos de la organización benéfica a la que le está dando. Puede deducir contribuciones de activos de ganancias de capital apreciadas hasta en un 20 por ciento de su AGI.

No se preocupe si sus regalos exceden estos umbrales. Puede llevar el exceso al año fiscal posterior. El exceso de contribuciones puede ser prorrogado por un máximo de cinco años.

Su deducción puede verse afectada si su AGI es demasiado alto, sin embargo: $ 311, 300 si está casado y presenta una declaración conjunta, $ 285, 350 si reúne los requisitos para declarar como cabeza de familia, $ 259, 400 si lo hace ' re soltero, y $ 155, 650 si está casado, pero elige presentar una declaración de impuestos por separado.Si gana más que esto, el total de sus deducciones detalladas se limita al 80 por ciento de su AGI o al 3 por ciento del monto por el cual su ingreso excede el límite, el que sea menor.

Lo que no es deducible

Algunas contribuciones no son deducibles de impuestos, incluidos los regalos hechos a:

• Partidos políticos, campañas políticas o comités de acción política
• Regalos donados a personas individuales
• Contribuciones a los sindicatos, cámaras de comercio o asociaciones empresariales
• Contribuciones a escuelas y hospitales con fines de lucro
• Contribuciones a gobiernos extranjeros

Eso todavía permite que muchas donaciones caritativas reduzcan su obligación tributaria si desea detallar.