Reglas de retiro para UTMA, Coverdell y otras cuentas

Cuando las finanzas se vuelven estrechas en una familia, algunos padres comienzan a pensar en acceder al dinero que depositan en las cuentas de ahorro para la universidad para ayudar a llegar a fin de mes. Es posible que no sepan cuánto dinero hay disponible a través de la ayuda financiera federal o que no quieran obtener préstamos federales para estudiantes en el futuro para cubrir los costos, pero ¿qué pueden hacer cuando se necesita dinero inmediatamente para fines no universitarios?

Una decisión de este tipo no debe tomarse a la ligera, ya que podría afectar la capacidad de su hijo para pagar la universidad. Pero, si se necesita dinero desesperadamente, los padres deben saber que existen diferentes reglas e implicaciones impositivas para retirar fondos universitarios para gastos no universitarios de UTMA y UGMA Custodial Accounts, Section 529 Plan Accounts y Coverdell Education Savings Accounts.

Reglas de retiro de UTMA y UGMA

Las cuentas de custodia UGMA y UTMA les permiten a los adultos hacer un regalo financiero a un menor, y también nombrar a alguien (incluidos ellos mismos) como el custodio de la cuenta. La palabra importante aquí es "regalo". "El dinero en estas cuentas, una vez otorgado, es propiedad legal del menor. El trabajo del custodio es mantenerlo a salvo e invertirlo sabiamente, para que el menor se beneficie de él algún día.

Las cuentas UGMA y UTMA a menudo se usan para pagar la universidad, pero también se pueden usar para cualquier gasto en el que incurra el menor.

Esto puede incluir desde los costos básicos de vida hasta actividades de ocio como deportes de equipo. El custodio debe poder demostrar que el menor se beneficia directamente del uso del dinero.

No existen multas del IRS por retirar dinero de una cuenta UGMA o UTMA, pero es posible que las inversiones adquiridas tengan un cargo de rescate o de salida si se mantienen por debajo de una cierta cantidad de tiempo.

Las ganancias generadas por la liquidación de inversiones en la cuenta UGMA o UTMA de un niño se informan generalmente en la declaración de impuestos del niño, pero algunas o todas pueden incluirse en la declaración del padre, a la tasa impositiva del padre, dependiendo de cómo la familia presenta sus impuestos federales.

Reglas de retiro del plan de la Sección 529

Las cuentas de la Sección 529 se diseñaron para permitir que los padres retengan más control que las cuentas UGMA y UTMA. Alguien que ha contribuido a una cuenta de la Sección 529 puede acceder a su dinero en cualquier momento y por cualquier motivo. No tienen que preocuparse por explicárselo a nadie, y no tiene por qué ser para el beneficio del niño.

La precaución aquí es que el dinero que se retira de un plan de la Sección 529 que no se usa para gastos de educación superior estará sujeto a una multa del 10 por ciento e impuesto a las ganancias. Cualquier inversión subyacente también puede cobrarle una tarifa de rescate.

Por ejemplo, si coloca $ 10,000 en un plan de la Sección 529 que ahora vale $ 15, 000, tendría una ganancia de $ 5, 000. Si ese monto total se retira para fines no universitarios, tendrá que pagar impuestos sobre la renta y una multa del 10 por ciento sobre la ganancia de $ 5, 000.

Reglas de retiro de Coverdell Education Savings Account (ESA)

Las reglas de retiro no universitario en Coverdell ESA caen en algún lugar entre las reglas del plan de la Sección 529 y las reglas de UGMA / UTMA.

El dinero invertido se considera un regalo para el niño, pero puede transferirse a otro beneficiario si el primero no tiene gastos educativos calificados a la edad de 30 años.

Mejor aún, no tiene que usar esto cuenta solo por los costos universitarios. Si bien no puede usarlo como alimento o ropa, como lo puede hacer con una cuenta UGMA o UTMA, puede usarlo para otros costos educativos antes de la universidad. Estos costos pueden incluir la matrícula de la escuela privada K-12, tutoría, libros, uniformes escolares y tecnología (una computadora o computadora portátil).

Por lo tanto, si tiene poco dinero y tiene una ESA de Coverdell, es mejor que saque un retiro de la cuenta para la matrícula de la escuela secundaria o los uniformes escolares que gastar el dinero de su bolsillo. Si el dinero se usa para gastos de educación "calificados", el dinero se puede retirar completamente libre de impuestos.

Si no se utiliza para fines educativos calificados, la porción de la distribución que representa una ganancia se grava con el beneficiario (hijo) como ingreso, y también está sujeta a una multa adicional del 10 por ciento.