¿Quién es responsable de pagar su factura de impuestos sucesorios?

No muchas fincas tienen que preocuparse por pagar las facturas de impuestos federales de sucesiones porque la exención es significativa: $ 5. 49 millones a partir de 2017. Solo las propiedades con un valor superior a este están sujetas al impuesto sobre la parte del valor del patrimonio que excede esta cantidad.

Los impuestos a las propiedades a nivel estatal son una historia diferente. Entre los 15 estados más el Distrito de Columbia que imponen este impuesto, todos ofrecen exenciones significativamente más pequeñas.

Si su patrimonio está sujeto a impuestos para fines de impuestos estatales o federales, alguien tendrá que preparar, firmar y presentar la declaración de impuestos sucesorios. Alguien tendrá que pagar la factura. ¿Será su representante personal, el fiduciario sucesor o cada beneficiario individual?

La respuesta depende de si su patrimonio está sujeto a sucesión o si se ha formado un fideicomiso en vida.

¿Qué sucede si su patrimonio está sujeto a sucesión?

El representante personal o albacea firmará el cheque para pagar los impuestos usando los fondos del patrimonio si su patrimonio está sujeto a sucesión. Ella es responsable de preparar y presentar sus declaraciones de impuestos sucesorios para el Servicio de Impuestos Internos y las autoridades fiscales estatales.

¿Y si el patrimonio no requiere suceso?

Teniendo en cuenta los umbrales de exención actuales, es muy poco probable que su patrimonio sea responsable de los impuestos sobre el patrimonio si no tiene un plan de sucesión y su patrimonio es demasiado pequeño para exigir la legalización.

En la mayoría de los estados, las pequeñas fincas no están sujetas a una legalización en toda regla porque califican para un procedimiento simplificado o resumido para transferir los bienes de un difunto.

Las propiedades más grandes todavía requieren la legalización, incluso cuando el fallecido fallece sin un testamento o un plan de herencia, porque la legalización es el único mecanismo legal por el cual la propiedad de su propiedad puede transferirse a los beneficiarios vivos.

En este caso, el tribunal designará a un administrador en lugar de a un representante personal o albacea en ausencia de un testamento, y el administrador sigue siendo responsable de gestionar y pagar los impuestos sobre el patrimonio del patrimonio.

¿Qué pasa si tienes un testamento y un fideicomiso?

Parte de su patrimonio también está sujeto a sucesión si tiene un testamento de renovación y un fideicomiso activo revocable. El vertido indicará que cualquier activo que usted posea en el momento de su muerte debe "verterse" y transferirse a su confianza. Aunque los bienes que ya están en su fideicomiso no requieren testamentaria, estos activos omitidos deben ser verificados para que puedan pasar a su confianza.

En este caso, el fideicomisario sucesor de su fideicomiso probablemente será responsable de presentar sus declaraciones de impuestos sucesorios ante el IRS y las autoridades impositivas estatales. Pagará el impuesto de los activos e ingresos del fideicomiso.Su fiduciario sucesor es la persona que ha nombrado para que se haga cargo de la administración de su fideicomiso activo revocable en caso de que quede mentalmente incapacitado o muera.

Una distinción importante

En algunos casos bastante aislados, la sucesión no es obligatoria porque todo el valor que posee el difunto se transfiere directamente a los beneficiarios por contrato u operación de la ley.

Esto incluiría bienes inmuebles propiedad de otra persona con derechos de supervivencia, o beneficios del seguro de vida y beneficios de jubilación. Si el valor de todos estos activos excede las exenciones de impuestos estatales y federales, los beneficiarios pueden ser responsables de los impuestos adeudados. Si se encuentra en esta situación, obtenga asesoramiento de un contador o un abogado de bienes raíces de inmediato para averiguar la mejor manera de proceder y determinar el alcance de su responsabilidad.

A pesar de que la responsabilidad del pago de los impuestos sobre el patrimonio a menudo le corresponde al albacea de un patrimonio, el patrimonio testamentario por sí solo no determina si se deben pagar los impuestos sucesorios. El patrimonio imponible de un difunto incluye todo lo que posee o tiene un interés en el momento de su muerte, incluidos los ingresos del seguro o bienes inmuebles que pasan fuera de la sucesión por contrato, escritura u operación de la ley.

Cuando la propiedad de un testamento es mínima pero estos otros activos tienen un valor significativo, es muy posible que el patrimonio testamentario no pueda pagar los impuestos sucesorios que se deben: simplemente no tendría suficientes fondos.

Esta es solo otra razón por la cual es tan importante tener un plan de herencia. Si está planeando su patrimonio, consulte con un abogado para evitar esta posibilidad. Si está tratando de resolver un estado donde este es el caso, necesitará la ayuda de un abogado, un contador o ambos.

NOTA: Las leyes estatales y locales cambian con frecuencia y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte a un abogado para obtener los consejos más actualizados. La información contenida en este artículo no es legal o asesoramiento fiscal y no es un sustituto de asesoramiento legal o fiscal.