Video: Impuestos al trabajar por cuenta propia: ???? Income Tax al ser self employed 2025
Los sitios web y los libros sobre impuestos se basan en estos dos términos: impuestos a la nómina e impuestos sobre el empleo, como si fueran iguales, pero no lo son. Sí, tienen suficiente significado como para causar confusión, pero son cosas diferentes. Este artículo desmonta estas definiciones como un intento de aclarar las diferencias.
Algunos expertos usan el término "impuestos sobre la nómina" de forma genérica, pero esto significa algo específico para el IRS, al igual que el término "impuestos sobre el empleo". En general, es una buena idea seguir la definición exacta del IRS al informar o presentar impuestos.
El problema real es que el IRS no es consistente. Por ejemplo, en la Publicación 15 del IRS Guía del Empleador, esta discusión sobre los beneficios de COBRA:
Bajo la Ley de Recuperación y Reinversión Americana de 2009 (ARRA), se les permite a los empleadores un crédito contra "impuestos sobre la nómina" (mencionado en esta publicación como "impuestos sobre el empleo") para proporcionar asistencia con la prima de COBRA a las personas elegibles para la asistencia.
¿Qué son los impuestos al empleo?
El IRS usa el término "impuestos sobre el empleo" para referirse a una lista de impuestos que se relacionan con los empleados. La lista del IRS de "impuestos sobre el empleo" se refiere a:
- El impuesto federal a la renta retenido del pago del empleado y pagado al IRS
- impuestos del Seguro Social y Medicare (llamados " impuestos FICA ") retenido de la paga del empleado y pagado al IRS.
- Impuesto adicional de Medicare impuesto a los empleados con mayores ingresos.
- Federal u impuestos de desempleo (impuestos FUTA) pagados por los empleadores en función del número de empleados y las tasas de desempleo.
- Impuestos de trabajo por cuenta propia, que son los impuestos de la Seguridad Social y Medicare pagados por propietarios de negocios por cuenta propia.
Todos los impuestos (excepto los impuestos por trabajo por cuenta propia) deben ser pagados por los empleadores, ya sea mediante retención o mediante pago directo, o ambos. Además, otro impuesto podría considerarse parte de la familia de impuestos sobre el "impuesto al empleo", específicamente los pagos de compensación al trabajador, que son administrados por los estados.
¿Qué son los impuestos de nómina?
Para este término, el IRS es más específico. Por "impuestos sobre la nómina", el IRS significa únicamente los impuestos de Seguridad Social y Medicare retenidos de los salarios de los empleados y que coinciden con los empleadores. En esta terminología, la retención del impuesto a la renta federal, aunque se presenta en el formulario 941, no forma parte de los impuestos sobre la nómina.
Pero, cuando fui a una página del IRS con un glosario y busqué "impuestos sobre la nómina", me dirigieron a un artículo que hablaba de "FTD": depósitos de impuestos federales. En el artículo, el IRS analiza la retención tanto para los impuestos FICA como para el impuesto federal sobre la renta, y el Formulario 941, la declaración trimestral de impuestos del empleador. Este formulario requiere información sobre la retención del impuesto a la renta federal, retención de FICA y la cantidad que el empleador adeuda por su porción de impuestos FICA.
Por qué son importantes los términos
Entonces, ¿cuál es el problema con tratar de mantener los términos "impuestos sobre el empleo" e "impuestos sobre la nómina" separados y distintos?
Básicamente, necesita saber qué impuesto debe pagar, en qué forma. Como mencioné anteriormente, parece que el IRS rara vez usa el término "impuestos sobre la nómina", excepto cuando se aplica al Formulario 941, y solo de manera directa.
En conclusión, piense en el término "impuestos sobre el empleo" que abarca todos los impuestos que los empleadores deben pagar si tienen empleados, y los impuestos sobre la nómina como solo aquellos impuestos relacionados con el Formulario 941.
¿Qué impuestos se relacionan con los empleados? ¿Debo pagar?
En lugar de preocuparse por los términos "impuestos a la nómina" e "impuestos sobre el empleo", eche un vistazo a esta lista de impuestos que debe pagar si tiene empleados. Algunos de estos impuestos se retienen de la paga del empleado, mientras que otros son pagados por usted como empleador.
Debe:
- Retener impuestos federales sobre la renta del salario del empleado
- Retener los impuestos FICA del salario del empleado y pagar esos impuestos más un monto igual de su negocio
- Retener impuestos estatales sobre la renta del empleado pagar
- Pagar Impuestos de desempleo federales y estatales, basados en la cantidad de empleados
- Pague los honorarios de compensación al trabajador (impuestos) a las agencias estatales o federales.
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