Cómo configurar un calendario anual de impuestos de nómina

Hacer un seguimiento de los informes y pagos de impuestos sobre nómina requiere una cuidadosa atención a los detalles. La configuración de un calendario anual de impuestos sobre la nómina puede ayudarlo a evitar multas y sanciones y mantenerlo en el buen camino. Incluso si tiene un CPA o un servicio de teneduría de libros que paga sus impuestos sobre la nómina, debe saber cuándo vencen estos impuestos e informes.

El calendario de pago e informe de impuestos a continuación corresponde a impuestos federales sobre nómina. Consulte con la autoridad impositiva de su estado (departamento de ingresos u otro) para conocer los requisitos de impuestos sobre nómina estatales y locales.

Semestralmente
Si tiene una gran nómina, debe hacer depósitos semestralmente (dos veces por semana) **. Lea más sobre la regla de depósito semisemanal para ver si debe hacer estos pagos.

Mensual
Los depósitos de impuestos de nómina se deben realizar antes del día 15 de cada mes ** del mes anterior a menos que se aplique la regla quincenal (consulte más arriba).

Trimestral

• Los informes trimestrales de impuestos sobre la nómina en el Formulario 941 se deben entregar al final del mes ** después del final de cada trimestre. Si ha realizado todos los depósitos de impuestos de nómina a tiempo y en su totalidad, tiene hasta el 10 del mes siguiente para enviar el Formulario 941.
• Los depósitos de impuestos federales de desempleo vencen al final del mes ** después de cada trimestre si el impuesto la responsabilidad excede $ 500.

Anual

• Las declaraciones anuales de salarios e impuestos para los empleados (en el Formulario W-2) y los trabajadores por contrato (en el Formulario 1099-MISC) vencen a fines de enero ** para el año anterior.
• El informe del impuesto federal de desempleo en el Formulario 940 y el depósito fiscal vencen a fines de enero **, para el año anterior. Si todos los depósitos de impuestos se han realizado en su totalidad y a tiempo, la fecha límite es el 10 del mes siguiente.
• Las transmisiones a la Seguridad Social en el Formulario W-3 (junto con todas las W-2) y en la Forma 1096 (junto con todas las 1099) vencen, para el final de febrero **, para el año anterior.

Uso de EFTPS para depósitos de nómina

Los depósitos de impuestos de nómina se deben hacer usando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS); cupones de depósito (Formulario 8109) ya no son aceptados por el IRS.

Puede utilizar el calendario fiscal en este sitio como punto de partida para su calendario.

** Los pagos e informes de impuestos vencen el último día del mes o el día 15 del mes. Si esa fecha es un fin de semana o día festivo, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil. Por lo tanto, si el final del mes es un sábado, la fecha de vencimiento es el lunes siguiente.

Cuándo realizar depósitos de impuestos federales sobre la nómina

Antes de comenzar a utilizar este calendario, deberá determinar qué plan de pagos se aplica a su empresa, semestral, mensual o anual. Este artículo sobre Cuándo hacer depósitos de impuestos sobre la nómina lo ayudará a resolverlo.

Fechas de vencimiento del impuesto general sobre la nómina (varía según el año)

Las fechas de vencimiento para los impuestos federales sobre nómina son los que se detallan a continuación, excepto que los depósitos o informes no vencen en un fin de semana o feriado.En cualquier año en que la fecha de vencimiento corresponda a un fin de semana o feriado, el informe o depósito se vence el siguiente día hábil. Entonces, si un informe vence el 15 de enero, y eso es un sábado, el informe vence el 17 de enero.

Enero
15 de enero: Depósito de nómina mensual para diciembre (si paga mensualmente)
30 de enero : Deposite el Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) adeudado hasta diciembre, si es $ 500 o más.
31 de enero: Proporcione a los empleados, los trabajadores contratados, informes salariales e impositivos del año anterior (formulario W-2 para empleados, formulario 1099-MISC para trabajadores por contrato)
31 de enero: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 31 de diciembre
31 de enero: Presente el Informe anual sobre el impuesto al desempleo en el Formulario 940 del año anterior

Febrero
15 de febrero: Depósito mensual de la nómina para enero (si paga mensualmente)
28 de febrero : Presente los formularios de envío de empleados de fin de año (Formulario W-3) a la Administración de la Seguridad Social, junto con todos los W-2.
28 de febrero: envíe los formularios de envío del trabajador por contrato de fin de año (Formulario 1096) a la Administración del Seguro Social, junto con todos los Formularios 1099.

Marzo
15 de marzo: Depósito de nómina mensual para febrero (si paga mensualmente)

abril
15 de abril: Depósito de nómina mensual para marzo (si paga mensualmente)
30 de abril: Deposite el Impuesto Federal por Desempleo (FUTA) adeudado hasta marzo, si es $ 500 o más.
30 de abril: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 31 de marzo

mayo
15 de mayo: depósito mensual de nómina para abril (si paga mensualmente)

junio
15 de junio: Depósito de nómina mensual para mayo (si paga mensualmente)

julio
15 de julio: Depósito de nómina mensual para junio (si paga mensualmente)
31 de julio: depósito de impuesto federal de desempleo (FUTA) adeudado hasta junio, si es $ 500 o más.

31 de julio: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 30 de junio

agosto
15 de agosto: depósito fiscal de nómina mensual para julio (si paga mensualmente)

septiembre
15 de septiembre: Depósito de nómina mensual para agosto (si paga mensualmente)

octubre
15 de octubre: Depósito de nómina mensual para septiembre (si paga mensualmente)
31 de octubre: depósito de impuesto federal de desempleo (FUTA) adeudado hasta septiembre, si es $ 500 o más.
31 de octubre: informe trimestral de salarios e impuestos en el formulario 941 para el trimestre que finaliza el 30 de septiembre

noviembre
15 de noviembre: depósito de nómina mensual para el mes de octubre (si paga mensualmente)

diciembre
15 de diciembre: Depósito de nómina mensual para noviembre (si paga mensualmente)