Que los gastos de educación superior califican para las reducciones de impuestos?

Si desea regresar a la escuela o ayudar a pagar los gastos de educación de un niño o un nieto, debe saber que ciertos tipos de gastos califican para un tratamiento fiscal especial.

Muchas cuentas de jubilación y cuentas de ahorro para la universidad tienen reglas que permiten un tratamiento fiscal especial para los retiros que se utilizan para gastos calificados de educación superior (QHEE).

Ejemplos: los planes

529 y Roth IRA le permiten aumentar los fondos libres de impuestos si las distribuciones se usan para QHEE.

Además, los retiros anticipados de IRA (antes de los 59 años y medio) utilizados para QHEE estarán exentos del impuesto de penalización por retiro anticipado del 10%, aunque el monto retirado aún estaría sujeto a impuestos ordinarios sobre la renta .

El sitio web del IRS define los gastos de educación superior calificados como:

"matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción o asistencia de un estudiante en una institución educativa elegible. También incluyen los gastos para servicios de necesidades especiales incurridos por o para estudiantes con necesidades especiales en relación con su inscripción o asistencia. Además, si la persona es al menos un estudiante de medio tiempo, la habitación y la comida son gastos calificados de educación superior. "

Muchas escuelas o programas ahora requieren laptops o computadoras (hmmm … tal vez incluso un iPad). De ser así, ese gasto se consideraría como "equipo requerido para la inscripción o asistencia de un estudiante".

Y tenga en cuenta que para los estudiantes a tiempo parcial los gastos de alojamiento y comida están sujetos a un límite.

En caso de una auditoría, asegúrese de mantener una lista del equipo requerido que proporciona la escuela y los requisitos que se proporcionan en el programa de la clase. Y, por supuesto, querrá conservar los recibos para que pueda mostrar cuánto pagó por qué.

Si el alumno puede calificar para otros beneficios, como el Lifetime Learning Credit, es posible que deba realizar un seguimiento de lo que se denomina Gastos Ajustados de Educación Superior Calificados (AQHEE), y solo la cantidad ajustada más baja. sería elegible para exenciones de impuestos en la distribución.

Puede obtener más información sobre el mantenimiento de registros para su 529.

Recursos en línea disponibles para navegar la elegibilidad

Probablemente la mejor fuente de información de referencia es el Centro de Beneficios Tributarios del IRS para Educación, ya que depende de ellos lo que es y lo que no se considera un gasto educativo calificado.

Su centro de información fácil de usar brindará información adicional sobre temas tales como:

• ¿Quién puede solicitar un crédito fiscal para gastos de educación?
• ¿Qué matrícula y tarifas son deducibles? (Basado en el estado civil)
• el interés del préstamo estudiantil no es deducible (basado en los límites del Ingreso Bruto Ajustado Modificado)
• Definición de un préstamo estudiantil calificado
• Definición de gastos calificados de educación (matrícula y tarifas, alojamiento y comida, libros, suministros, equipo, otros gastos tales como transporte)
• Determinar cuánto califica habitación y comida
• Determinar si la educación relacionada con el trabajo puede reclamarse como deducción empresarial
• Educación requerida por el empleador o por estipulaciones de la ley
• Educación para mantener o mejorar las habilidades < --3 ->

Otras desgravaciones fiscales para gastos de educación

Mientras trabaja y en la escuela, es posible que pueda excluir ciertos beneficios de sus ingresos. Puede obtener más información en la Publicación 970 de IRS Tax Benefits for Education.