Video: ¿Qué gastos puedo deducir si soy persona física? Animado. castillocontadores.mx 2025
Los gastos médicos que ha pagado durante el año, incluidas muchas primas de seguro de salud, ofrecen una verdadera recompensa de posibles deducciones de impuestos y exenciones de impuestos. Si cumplen con ciertos requisitos, puede ser elegible para una deducción detallada de los gastos médicos, un reembolso libre de impuestos de una cuenta de gastos flexible, una cuenta de reembolso de la salud o una cuenta de ahorros para la salud.
La deducción detallada de gastos médicos
Algunos de sus gastos médicos son deducibles de impuestos si detalla.
Si sus gastos médicos totales exceden el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado, puede reclamar el saldo. Existe una excepción especial para los contribuyentes que tienen 65 años o más, pero solo hasta el año fiscal 2016: la declaración de impuestos que presentaría en o antes de la fecha límite del 18 de abril de 2017. El umbral es solo 7. 5 por ciento hasta el 31 de diciembre de 2016, pero luego aumenta al 10 por ciento.
Gastos médicos elegibles
En general, un gasto médico calificará para una deducción detallada si se paga por el diagnóstico, la cura, la mitigación, el tratamiento o la prevención de una enfermedad o condición que afecte cualquier parte o función del cuerpo. Los gastos elegibles incluyen:
- Costos por servicios médicos de médicos, cirujanos, dentistas y otros profesionales médicos;
- Costos por medicamentos recetados por un profesional médico
- Costos por dispositivos médicos, equipos y suministros recetados por un profesional médico, como anteojos
- Costos de las primas de seguro médico y dental siempre que su empleador no los reembolse
- Costos de cuidado a largo plazo y seguro de cuidado a largo plazo
- Costos de transporte y alojamiento para viajar a un centro de atención médica, incluido el millaje a una tasa de 17 centavos por milla a partir de 2017.
Los tratamientos de venta libre, suplementos nutricionales, vitaminas y suministros de primeros auxilios no califican a menos que sean recetados por un profesional médico.
Las sustancias controladas como la cocaína y la marihuana no son deducibles de impuestos, incluso si se recetan.
Cuentas de gastos flexibles (FSA)
Algunos empleados pueden ser elegibles para establecer cuentas de gastos médicos flexibles (FSA) a través de sus empleadores. Los planes de FSA les permiten a los empleados ahorrar dinero antes de impuestos a través de deducciones de nómina, luego presentar varios gastos médicos a la cuenta para el reembolso. Puede aportar hasta $ 2, 600 por año por empleador a partir de 2017, y si está casado, su cónyuge también puede aportar hasta $ 2, 600 a su FSA. Los gastos médicos elegibles incluyen copagos, deducibles, recetas y algunos medicamentos de venta libre. El inconveniente es que debe usar el dinero dentro del año; no puede guardarlo para una futura calamidad saludable.
Cuentas de reembolso de salud (HRA)
Algunos empleadores ofrecen a sus empleados cuentas de reembolso de salud. El empleador efectivamente reembolsará a un empleado por ciertos gastos médicos calificados. Los reembolsos son libres de impuestos. Su empleador contribuye a un plan al que puede enviar sus solicitudes de reembolso y, a diferencia de una FSA, el dinero puede acumularse en años posteriores si no lo usa.
Cuentas de ahorro de salud (HSA)
Un contribuyente puede establecer una cuenta de ahorro de salud (HSA) por su cuenta o mediante un plan grupal con su empleador.
Al igual que las FSA, las HSA son cuentas de ahorro antes de impuestos. A diferencia de las cuentas FSA, las cuentas de ahorro para la salud no tienen una función de "usar o perder" para los ahorros acumulados. Los titulares de cuentas de ahorro de salud pueden usar sus fondos de ahorro para pagar gastos médicos sin pagar impuestos. Debe tener un plan de seguro de salud de deducible alto para calificar. La HSA ayuda a sufragar los costos de desembolso de la póliza.
Planificación impositiva para gastos médicos
A menudo es mejor usar un plan de ahorro antes de impuestos para pagar los gastos médicos de su bolsillo en lugar de tomar una deducción detallada. Debido a que los planes de FSA, HSA y HRA tienen dinero antes de impuestos, cualquier gasto médico pagado de estos planes es deducciones del 100 por ciento cuando la deducción detallada es, en el mejor de los casos, solo parcialmente deducible de impuestos.
Cualquier persona cuyos gastos médicos totales para el año sean inferiores al 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado no podrá reclamar la deducción en absoluto, y aquellos cuya deducción estándar supere sus deducciones detalladas totales terminarían pagando impuestos sobre más ingresos de los que tienen si detallan.
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