Reglas IRA tradicionales para el año fiscal 2014

Todavía hay tiempo para financiar una cuenta IRA tradicional para el año fiscal 2014 antes de que llegue la fecha límite en abril de 2015. El IRA Tradicional, que combina deducciones fiscales para la mayoría de los inversores que realizan aportes, diferimiento de impuestos para casi todas las ganancias de capital, dividendos, intereses, rentas y otras ganancias obtenidas por activos mantenidos dentro de la cuenta, e incluso mayor protección de los acreedores en la corte de bancarrota, es una de las mejores y más fáciles maneras de generar riqueza para su familia.

Si va a aprovechar los lucrativos beneficios que ofrece, debe hacerlo antes de que sea demasiado tarde porque el Congreso solo permite un límite de contribución anual de "lo usa o lo pierde". . Una vez que se va, se va. Nunca puede recuperarlo o retroceder en el tiempo y financiar las cantidades que ha perdido.

Una descripción básica de cómo funciona un IRA tradicional

En caso de que haya olvidado o no haya tenido motivos para investigar cómo funciona un IRA tradicional, para la mayoría de las personas, es algo como esto:

• Usted abre un IRA tradicional con un corredor de bolsa , Fondo mutuo, banco u otra institución financiera, cada una de las cuales tendrá su propia oferta de productos.
• Contribuye con dinero a esta IRA Tradicional, recibiendo una deducción fiscal por el monto que deposita. Debido a que la deducción de impuestos es tan atractiva, el Congreso impone límites estrictos a la cantidad que puede agregar a una cuenta IRA tradicional en cualquier año fiscal.
• Una vez que el dinero está en su IRA tradicional, lo usa para invertir en acciones, invertir en bonos, invertir en fondos mutuos, comprar bienes raíces o una serie de otros activos. Si abre una cuenta IRA tradicional en un banco local, es posible que solo le permitan comprar certificados de depósito asegurados por la FDIC. Si abre una cuenta IRA tradicional con un agente de descuento como Charles Schwab, le permitirán hacer cualquier cosa, desde comprar acciones de primera clase hasta fondos indexados.

• Durante los años, quizás incluso décadas, usted mantiene activos en el IRA Tradicional, los beneficios generados por esas inversiones son libres de impuestos. Si tiene $ 1, 000, 000 en acciones de petróleo y bancos que le pagan $ 40,000 al año en dividendos en efectivo, en casi todas las circunstancias, no tendrá que pagar un centavo en impuestos a nivel federal, local o estatal. . (Algunas acciones extranjeras aplican impuestos si no tienen un tratado impositivo favorable con los Estados Unidos, así que tenga cuidado al adquirir activos internacionales en una cuenta IRA tradicional a menos que sepa lo que está haciendo).
• Cualquier momento después de 59. 5 años viejo, puede comenzar a realizar retiros de la cuenta IRA tradicional sin pagar una multa del 10% que se aplica antes de esta edad a menos que cumpla con una de las exenciones. Cuando retira el dinero de la cuenta, se informará sobre sus impuestos como ingreso regular. Pagará impuestos sobre estos retiros ya que sirven como un cheque de facto sobre el cual usted vive por el resto de su vida.
• Una vez que tenga 70 años. A los 5 años, el IRS comenzará a obligarlo a tomar algo conocido como el retiro mínimo obligatorio para evitar que se beneficie del refugio tributario IRA Tradicional durante demasiado tiempo.

¿Cuánto dinero puede contribuir una persona a una cuenta IRA tradicional en el año tributario 2014?

El límite de contribución de IRA tradicional para el año tributario 2014 depende de su edad. El Congreso les permite a los estadounidenses mayores ahorrar más dinero en lo que se conoce como una contribución de "reposición" para que puedan aumentar sus ahorros de jubilación en los años previos a que cuelguen su proverbial tarjeta de tiempo.

• Aquellos de 49 años o menos pueden contribuir hasta un máximo de $ 5, 500 a su IRA tradicional
• Aquellos de 50 años o mayores pueden contribuir hasta un máximo de $ 6, 500 a su IRA tradicional

Las parejas casadas pueden cada uno tiene un IRA Tradicional para maximizar la cantidad que pueden ahorrar dentro del refugio tributario.

Por ejemplo, si un hombre de 52 años estuviera casado con una mujer de 48 años, podría dejar de lado un total combinado de $ 12, 000, con $ 6, 500 ingresando a su cuenta IRA y $ 5, 500 ingresando a su cuenta IRA. Esto es cierto incluso si uno de los cónyuges no funciona. Normalmente, una persona debe tener lo que se conoce como "ingreso del trabajo" para financiar una de estas cuentas, pero el Congreso redactó las reglas para permitir que un esposo o esposa se quede en casa ahorrando con los fondos combinados del hogar para no castigar a las amas de casa.

Límites de ingresos IRA tradicionales para la elegibilidad de anulación de impuestos en el año tributario 2014

En muchos casos, el dinero que usted contribuye a una IRA tradicional debe ser deducible de impuestos en la declaración de su familia, lo que le permite reducir su factura al Tío Sam. Esto se hizo para brindar a los ciudadanos un incentivo para invertir en su futuro. Los límites de ingresos para disfrutar de esta deducibilidad dependen de si usted está o no cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.

Tenga en cuenta que el IRS determina el "ingreso" a los efectos de la elegibilidad de IRA tradicional utilizando una fórmula conocida como "Ingreso bruto ajustado modificado". Esto es diferente al ingreso bruto ajustado normal que escucha en su declaración de impuestos. Implica eliminar pérdidas pasivas o pasivas, pérdidas de alquiler en inversiones inmobiliarias, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, ingresos generados por retiros de IRA o beneficios de Seguridad Social, cancelaciones de gastos de matrícula calificados, intereses de préstamos estudiantiles y más. Si crees que estás cerca de uno de los límites de ingresos, no lo tomes por fe, habla con un contador porque es muy posible que no lo sea una vez que la fórmula se haya aplicado a tu estado de resultados.

Para los inversores que están no cubiertos por un plan de jubilación en su trabajo, como un 401 (k) o 403 (b), las reglas tradicionales de deducción de impuestos IRA son las siguientes:

• Individual , Jefe de familia o Viuda calificada (er) = Sin límite en la deducción de impuestos basada en el ingreso bruto ajustado modificado. Cualquier AGI modificado es totalmente deducible hasta la cantidad de su límite de contribución.
• Casado que presenta una declaración conjunta o por separado con un cónyuge que tampoco está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo = No hay límite en la deducción de impuestos basada en el ingreso bruto ajustado modificado.Cualquier AGI modificado es completamente deducible hasta su límite de contribución.
• Casado que presenta una declaración conjunta con un cónyuge cubierto por un plan de jubilación en el trabajo = Un ingreso bruto ajustado modificado de $ 181, 000 o menos tiene derecho a la deducibilidad total hasta el monto de su límite de contribución. Entre $ 181,000 y $ 191,000, la deducción de impuestos que puede tomar se elimina gradualmente con montos cada vez más bajos hasta llegar a $ 191,000, momento en el cual no puede tomar ninguna deducción fiscal por su contribución al IRA tradicional.

Para los inversores que están cubiertos por un plan de jubilación en su trabajo, las reglas tradicionales de deducción de impuestos IRA son las siguientes:

• Individual o cabeza de familia = Un ingreso bruto ajustado modificado de $ 60, 000 o menos le da derecho a una deducción fiscal total sobre el monto total de su contribución tradicional IRA hasta el límite de contribución. Si gana más de $ 60, 000 pero menos de $ 70, 000, puede reclamar una deducción parcial en sus impuestos. Si gana $ 70,000 o más, no puede tomar ninguna deducción por su contribución Traditional IRA.
• Casado presentando declaración conjunta o viuda elegible = Un ingreso bruto ajustado modificado de $ 96, 000 o menos le da derecho a una deducción impositiva total sobre el monto total de su contribución tradicional IRA hasta el límite de contribución. Si gana más de $ 96, 000 pero menos de $ 116, 000, puede reclamar una deducción fiscal parcial. Si gana $ 116,000 o más, no puede reclamar ninguna deducción fiscal por su contribución tradicional IRA.
• Casado presentando por separado = Un ingreso bruto ajustado modificado de menos de $ 10,000 le da derecho a una deducción fiscal parcial en su contribución IRA tradicional. Un ingreso de $ 10, 000 o más significa que no puede tomar ninguna deducción.

En ambos casos, si presenta sus impuestos por separado y no vivió con su cónyuge en algún momento del año anterior, el IRS le permitirá usar las reglas "únicas" para determinar su elegibilidad de deducción de impuestos IRA tradicional.

Si califica, considere una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional

Como nota final, es posible que desee considerar una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional. En prácticamente todos los casos imaginables, Roth IRA es una mejor opción, pero no todos son elegibles (hay formas de evitarlo, pero ese es otro artículo para otro día). Mientras que una IRA Roth hará que pague un poco más de impuestos por adelantado en relación con una IRA Tradicional, a largo plazo, deberá pagar mucho menos a los gobiernos Federales, Estatales y Locales como resultado de las reglas que rigen la IRA. refugio de impuestos de jubilación. Eso significa más dinero para usted, su familia, su negocio, su organización benéfica favorita o cualquier otra cosa que desee respaldar con su billetera.

Si decide ir con una cuenta IRA Roth, consulte las Reglas Roth IRA para el año fiscal 2014. Al igual que con la IRA tradicional, tiene hasta la fecha límite de impuestos de abril de 2015 para depositar en la cuenta.