Reglas y reglamentos de retiro de IRA tradicionales

Las cuentas IRA tradicionales no solo son una excelente herramienta de ahorro para la jubilación, sino que con sus ventajas impositivas inmediatas para quienes reúnen los requisitos, también constituyen excelentes herramientas de planificación impositiva. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen a los inversores una forma de guardar los ahorros para la jubilación que crecerán con impuestos diferidos hasta que se retiren, lo que es una clave para aprovechar realmente el interés compuesto. Pero las IRA tradicionales no solo ofrecen el aplazamiento de impuestos sobre el crecimiento de su inversión original, sino que también ofrecen a algunos inversores (en función de su ingreso bruto ajustado modificado y si están cubiertos por un plan patrocinado por un empleador) la oportunidad de tomar un impuesto deducción en sus contribuciones anuales a la cuenta.

Pero a cambio de estos beneficios fiscales, existen reglas estrictas del IRS para retiros de cuentas IRA tradicionales. Entonces, al considerar un retiro tradicional de IRA, proceda con cuidado.

Retiros impositivos IRA tradicionales

Con la excepción de la recuperación de contribuciones previas no deducibles, todos los retiros tradicionales de IRA están sujetos al impuesto a la renta ordinario, sin importar cuándo se toman. Esa es la naturaleza del crecimiento con impuestos diferidos, que simplemente se aplaza o retrasa hasta que se retira de la cuenta. Los problemas reales con los retiros de IRA tradicionales comienzan cuando se toman antes de alcanzar la edad de 59½.

Además del impuesto a la renta ordinario, se aplica un impuesto adicional de penalización de distribución anticipada del 10% si no ha cumplido al menos 59½ años de edad cuando toma su primera distribución de IRA. Para ciertos contribuyentes, esta penalización por distribución anticipada además de su nivel de impuesto a la renta puede reducir el valor del retiro casi a la mitad, lo que significa que no es aconsejable retirar fondos de su cuenta IRA tradicional antes de cumplir los 59½ años.

Dicho esto, hay varias excepciones a esta penalización de distribución anticipada.

Excepciones a la multa por distribución anticipada

Si tiene menos de 59½ años de edad, puede hacer los retiros gravables, pero sin penalidades, de su IRA tradicional bajo ciertas circunstancias. Estas circunstancias se conocen como excepciones e incluyen los siguientes escenarios:

• Usted muere y el valor de la cuenta se paga a su beneficiario
• Usted queda discapacitado
• Utiliza un retiro anticipado para pagar los gastos médicos que son más del 10% de su ingreso bruto ajustado
• Está desempleado y utiliza el retiro anticipado de IRA para pagar su seguro médico
• Comienza pagos periódicos sustancialmente iguales (consulte la sección 72 (t) del código IRS)
• Su retiro está relacionado con una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO)
• Su retiro se usa para pagar gastos calificados de educación superior
• Su retiro se usa para una compra calificada de "primera casa" (hasta $ 10, 000)

En algunos de Estos escenarios, tomar el retiro anticipado de su IRA puede ser su mejor movimiento financiero, pero para la mayoría de las personas, los retiros anticipados no solo son penalizados por el impuesto adicional del 10%, sino también en la oportunidad de crecimiento perdido.

Oportunidad de crecimiento perdido debido a retiros anticipados de cuentas IRA

Además de las multas e impuestos adeudados por el retiro anticipado de un arreglo IRA, usted pierde todo el posible crecimiento futuro de la inversión del dinero de este plan de jubilación. Además, dado que existen límites anuales para la cantidad que puede contribuir a una IRA regular, no puede compensar un retiro anterior más tarde, incluso cuando se encuentre en una base financiera más sólida. Como tal, no solo está perdiendo el 10% de su retiro cuando realiza una distribución anticipada, sino que está perdiendo el crecimiento con impuestos diferidos que a menudo le cuesta mucho más en forma de futuros ingresos de jubilación.

Retrasando su Retiro IRA Tradicional

Puede retrasar la recepción de distribuciones de su plan IRA y así maximizar los beneficios de su crecimiento con impuestos diferidos hasta el 1 de abril del año siguiente al año en que alcanza 70½. Posteriormente, debe retirar al menos su Distribución Mínima Requerida (RMD) anualmente.

Su RMD se calcula como el saldo de su cuenta al comienzo del año en cuestión dividido por su expectativa de vida según lo determine el IRS en su tabla Uniform Life Expectancy (a menos que su único beneficiario sea su cónyuge y él o ella sea más de diez años más joven que tú). La penalidad por no retirar su RMD es el 50% de la diferencia entre lo que debería haberse distribuido y lo que realmente se retiró. Entonces, aunque la mayoría de los expertos en planificación de la jubilación le aconsejarán que no retire anticipadamente su IRA tradicional antes de los 59½ años de edad, le instarán a que se asegure de estar tomando al menos su RMD para cuando cumpla los 70½ años.

Si tiene preguntas sobre cómo retirar dinero de una cuenta Roth IRA, asegúrese de leer este artículo sobre los retiros de Roth IRA.

Actualizado por Scott Spann