Roth Reglas IRA para 2014

Probablemente sepa que, para los inversores, una Roth IRA generalmente se considera superior en todos los aspectos a una IRA tradicional. Para ver un resumen completo de qué tan superior, echa un vistazo a esta comparación lado a lado. Sin embargo, las reglas Roth IRA son diferentes de las reglas Traditional IRA, por lo que es importante entender cómo funcionan estos refugios fiscales especiales si planea usarlos para acumular riqueza mientras obtiene dividendos, intereses y rentas libres de impuestos.

Al cubrir las más importantes de estas reglas, es posible que pueda protegerse mejor de algunas consecuencias desagradables y costosas.

Roth IRA Reglas para la elegibilidad del límite de ingresos en el año tributario 2014

Desafortunadamente, una de las reglas más estrictas de Roth IRA tiene que ver con la elegibilidad para el límite de ingresos. Para calificar para una cuenta Roth IRA en cualquier año tributario dado, debe ganar menos que la cifra máxima ajustada de ingresos brutos ajustados publicada por el IRS. Este AGI modificado se basa en varios cálculos e implica tomar su ingreso bruto ajustado y agregar ciertas deducciones de jubilación, pérdidas de alquiler, intereses de préstamos estudiantiles, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y algunas otras líneas en la declaración de impuestos.

Para el año fiscal 2014, esto significa:

Roth IRA Reglas para Elegibilidad de Límite de Ingresos - Parejas casadas Presentando conjuntamente en el año tributario 2014

• Casado, presentación conjunta: $ 181, 000 o menos = Elegibilidad completa de Roth IRA
• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 181, 001 a $ 191, 000 = Comienzo de la eliminación de la elegibilidad de Roth IRA
• Casado que presenta una declaración conjunta: $ 191, 000 o más = No elegible para financiar una cuenta Roth según las reglas existentes

Roth IRA Reglas para Elegibilidad de Límite de Ingresos - Parejas casadas que presentan una declaración separada en el Impuesto Año 2014

• Casado, presentación por separado: $ 0 = elegibilidad Roth IRA completa
• Casado, presentación por separado: $ 1 a $ 9 , 999 = Comenzar la eliminación gradual de la elegibilidad Roth IRA
• Casado, presentar por separado: $ 10, 000 o más = No elegible para financiar una cuenta IRA Roth según las reglas existentes

Roth IRA Reglas para la elegibilidad del límite de ingresos: personas individuales en impuestos Año 2014

• Individual: $ 114,000 o menos = elegibilidad completa de Roth IRA
• Individual: $ 114, 001 a $ 129, 000 = Comienza la eliminación gradual de la elegibilidad Roth IRA
• Individual: $ 129, 000 o más = No elegible para financiar una cuenta IRA Roth bajo las reglas existentes

Si no puede financiar una cuenta según las reglas Roth IRA, no tema. Es probable que aún puedas evadir la regulación haciendo algo conocido como Roth de puerta trasera, que implica el financiamiento de una cuenta IRA tradicional y luego convertirla en una Roth IRA.

Roth IRA Reglas para los límites de contribución en el año tributario 2014

Debido a que Roth IRA ofrece una protección tan increíble contra los impuestos, el Congreso limita severamente la cantidad de dinero que puede contribuir a una cada año.Solo puede contribuir hasta su ingreso ganado (cantidades generadas de sueldos, salarios, ganancias de pequeñas empresas, comisiones, ingresos independientes, propinas y bonos), lo que significa que si ganó 2.000 dólares el año pasado, no puede financiar completamente un Roth IRA. Por otro lado, si no está empleado, pero su cónyuge, en la mayoría de las circunstancias, las reglas Roth IRA le permiten financiar completamente su propia cuenta llamada "conyugal" junto con su esposo o esposa que trabaja.

Esto es para que los padres que se quedan en casa no sean penalizados.

• Contribuyentes de 49 años o menos = $ 5, 500 límite máximo de contribución Roth IRA
• Contribuyentes de 50 años o más = $ 6, 500 límite máximo de contribución Roth IRA

Imagine que usted y su cónyuge ganaron $ 100, 000 el año pasado. Usted es un padre que se queda en casa. Su cónyuge tiene 51 años, usted tiene 49 años. Según las normas Roth IRA vigentes para 2014, podría aportar $ 5, 500 a su Roth IRA y su cónyuge podría contribuir $ 6, 500 a su Roth IRA. Como familia, eso significa que albergará $ 12,000 en dinero nuevo en sus cuentas Roth IRA, lo que le permitirá disfrutar de muchas ventajas en la composición de acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces u otras inversiones que decida adquirir. .

Roth Reglas IRA para plazos de contribución

Puede contribuir con una cuenta Roth IRA antes de la fecha límite oficial después del año tributario en cuestión.

Las extensiones no están permitidas. Por ejemplo, si la fecha límite oficial para impuestos es el 15 de abril de 2015, puede financiar su Roth IRA para el año tributario 2014, en 2014, a más tardar el 15 de abril de 2015.

Las reglas son diferentes para otros tipos de cuentas IRA , como SEP-IRA, que le permiten extender el plazo de financiación de la contribución junto con sus declaraciones de impuestos, a menudo hasta finales de octubre.

Las reglas Roth IRA requieren que las parejas casadas mantengan cuentas separadas

Todas las IRA Roth deben ser individuales. Las parejas casadas no pueden combinar su Roth IRA en una sola cuenta, sino que deben tener su propio plan único establecido con la institución financiera que han elegido. No tiene que financiar ambas IRA Roth, puede financiar una, la otra, o ambas, siempre que cumpla con los otros criterios.

Roth IRA Reglas para deducciones fiscales

Cualquier cantidad que contribuya a una IRA Roth es no deducible de impuestos. Sin embargo, a cambio, en casi todas las circunstancias, el dinero que gana dentro de su Roth IRA debe estar total y totalmente libre de impuestos. (Existen algunas excepciones, especialmente para lo que se conoce como Impuesto a la renta comercial no relacionado, o UBIT, pero eso nunca se aplicará al 99% de usted).

Prácticamente, esto significa que bajo las reglas Roth IRA actuales, si puede hacerlo de alguna manera aumente su cuenta a $ 10, 000, 000+ y obtenga $ 400, 000+ al año en dividendos en efectivo, no tendrá que pagar ni un centavo al IRS cuando los dividendos se depositen en su cuenta o cuando retira dinero durante la jubilación. En contraste, las reglas tradicionales IRA permiten que la mayoría de las personas deduzcan la contribución inicial de sus impuestos a la renta, ganen ingresos de inversión libres de impuestos hasta la jubilación y luego paguen el impuesto a las ganancias regular y ordinario por retiros al alcanzar cierta edad elegible.

Reglas del Roth IRA para retiros

Puede hacer un retiro del principal que haya contribuido a un Roth IRA en cualquier momento, libre de impuestos, sin penalización, en la mayoría de las circunstancias. Si decide realizar un retiro de los ingresos de inversión que se han generado dentro de la cuenta, y no cumple con una de las reglas especiales Roth IRA para la exención, puede recibir una sanción del 10% a nivel federal. Las leyes impositivas cambian todo el tiempo, por lo que también puede incurrir en impuestos estatales y locales; consulte con su asesor fiscal.

¿Cuáles son esas exenciones? Hay ocho de ellos, cada uno explicado más detalladamente en este artículo sobre las reglas de IRA de Roth para evitar el cargo por retiro anticipado, pero el breve resumen es:

1. La discapacidad permanente del propietario del IRA Roth
2. La muerte de un propietario de Roth IRA
3. Retiros hechos para pagar gastos médicos no reembolsables superiores a 7. 5% de su ingreso bruto ajustado
4. Hasta $ 10, 000 una vez en su vida para ayudar a pagar una casa
5. Cierta gastos de educación superior bajo ciertas circunstancias limitadas
6. Dinero pagado al Servicio de Impuestos Internos de Roth IRA después de haber ganado un gravamen contra la cuenta
7. Primas de seguro médico si ha estado desempleado por más de 12 semanas
8. 59. 5 años

Otra de las reglas Roth IRA para retiros tiene que ver con las distribuciones obligatorias (dinero que el gobierno te obliga a sacar de la cuenta una vez que alcanzas cierta edad para evitar que disfrutes del refugio fiscal para demasiado largo). A diferencia de una cuenta IRA tradicional, una cuenta IRA Roth no le obligará a realizar retiros mínimos obligatorios cuando cumpla 70 años de edad. 5 años de edad. Si desea seguir comprando su dinero libre de impuestos hasta que tenga 105, y puede hacerlo por tanto tiempo, actualmente está permitido. Para una persona con un promedio de vida, esto puede significar un gran valor agregado sin recorte para el gobierno federal, estatal o local, produciendo sustancialmente más riqueza para sus hijos, nietos, otros herederos y / o beneficiarios benéficos. .

Si aún no ha financiado uno, piense seriamente en abrir una IRA Roth

He llegado al extremo de describir una IRA Roth como el refugio impositivo perfecto. Si no tiene uno, se está perdiendo seriamente algunos beneficios fantásticos. Se pueden abrir en solo unos minutos y usted no tiene para financiarlo en su totalidad; siempre puede pagar lo que pueda permitirse presumir que de otra manera cumpliría con las reglas de Roth IRA. Comience con uno hoy, incluso si todo lo que hace es abrir una cuenta con un fondo indexado de bajo costo y dejarlo en paz durante los próximos cincuenta años.