Cómo elegir la cuenta IRA adecuada: cuentas IRA Roth frente a cuentas IRA tradicionales

Las cuentas de jubilación individual, o IRA, son una parte esencial de la planificación de la jubilación. Son vehículos de ahorro para la jubilación que ofrecen beneficios impositivos en los fondos de jubilación y son una opción inteligente para personas de todas las edades y estilos de vida que ahorran para su jubilación. A través de las contribuciones anuales a IRA están limitadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), actualmente hasta $ 6, 500 por año para contribuyentes mayores de 55 años y hasta $ 5, 500 para todos los demás, pueden ofrecer beneficios significativos a cualquier plan de jubilación.

Pero ahí es donde terminan las similitudes entre los tipos de IRA. Al elegir entre contribuir a una cuenta IRA tradicional o una IRA Roth, primero debe conocer las diferencias.

Para algunos, la decisión entre una IRA Roth y una IRA tradicional es fácil, ya que podría depender de la elegibilidad. Vamos a ver.

¿Es elegible para una IRA deducible de impuestos tradicional?

El primer paso para determinar si una cuenta IRA tradicional es una buena opción para usted es determinar si es elegible para deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional de su ingreso sujeto a impuestos. El beneficio inmediato de una cuenta IRA tradicional es que las contribuciones que realice pueden ser total o parcialmente deducibles de su ingreso tributable. Pero aunque todos los que tienen ingresos imponibles son elegibles para hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional (hasta el límite actual, por supuesto), no todos son elegibles para deducir esas contribuciones.

En pocas palabras, si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por el plan de jubilación calificado de un empleador, usted es elegible para hacer contribuciones deducibles de impuestos a una IRA tradicional sin importar su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI )

Si está cubierto por otro plan de jubilación calificado como un 401 (k); sin embargo, la deducibilidad de sus contribuciones a la IRA tradicional se reducirá cuando su MAGI alcance ciertos límites, dependiendo de su estado civil. Actualmente, los límites de deducción para las contribuciones de IRA tradicional por estado civil son los siguientes.

Individual o cabeza de familia
Ingresos brutos ajustados modificados (MAGI)	Su límite de deducción de IRA Elegibilidad
$ 61, 000 o menos	Deducción total hasta su límite de contribución
Más de $ 61, 000, pero menos de $ 71, 000	Deducción parcial
$ 71, 000 o más	Sin deducción

Casado que presenta declaración conjunta o viuda elegible (er)
Ajustado modificado Ingreso bruto (MAGI)	Su límite de deducción de IRA Elegibilidad
$ 98, 000 o menos	Deducción total hasta su límite de contribución
Más de $ 98, 000, pero menos de $ 118, 000	Parcial deducción
$ 118,000 o más	Sin deducción

Casado declarando por separado
Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)	Su límite de deducción de IRA Elegibilidad
Menos de $ 10, 000 < Deducción parcial	$ 10,000 o más
Sin deducción

Le conviene usar estos límites como una guía para determinar su elegibilidad para deducir las contribuciones tradicionales de IRA de su ingreso tributable, pero tenga en cuenta que el El IRS ocasionalmente ajusta estos límites por inflación.

¿Es elegible para una IRA Roth?

Los niveles de ingresos son más liberales para Roth IRA, y aún puede establecer y contribuir a una cuenta Roth IRA, incluso si ya participa en un plan de jubilación patrocinado por un empleador, como 401 (k), Participación en los beneficios o Plan de pensiones y / o tener una IRA tradicional existente, dentro de ciertos niveles de ingresos.

El motivo de este tratamiento por separado de Roth IRA es que las contribuciones a Roth IRA no pueden tomarse como una deducción en contra de su ingreso tributable.

El monto que puede contribuir a una IRA Roth depende de su estado civil y del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Actualmente, esos límites son:

Soltero, cabeza de familia o casado que presenta por separado

	Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)
Su límite de contribución Roth IRA	Menos de $ 116, 000 > Monto total hasta el límite de contribución
$ 116,000 o más, pero menos de $ 131, 000	Contribución reducida
$ 131, 000 o más	Cero
Casado que presenta una declaración conjunta o viuda calificada ( er)

Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)	Su Límite de Contribución IRA Roth
Menos de $ 183, 000	Monto total hasta el límite de contribución
$ 183,000 o más, pero menos de $ 193, 000	Contribución reducida
$ 193, 000 o más	Cero
Casado que presenta una declaración por separado

Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)	Su Roth IRA Contribution Limit
Menos de $ 10, 000	Contribución reducida
$ 10, 000 o más	Cero
	Deberá utilizar estos límites como guía para determinar su elegibilidad para contribuir con un Roth IRA, pero tenga en cuenta que el IRS en ocasiones únicamente ajusta estos límites para la inflación.

IRA tradicional versus Roth IRA

Su elegibilidad para deducir las contribuciones de IRA tradicional y su elegibilidad para contribuir a una IRA Roth bien pueden determinar qué IRA elige. Pero, ¿qué sucede si es elegible para los beneficios de ambos tipos, cómo elige? La mejor manera de tomar una decisión informada después de determinar su elegibilidad es sopesar los aspectos únicos de cada tipo de IRA uno contra el otro.

Suponiendo que sea elegible para deducir sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional, cualquier contribución aumentará con impuestos diferidos, lo que significa que no pagará impuestos sobre sus contribuciones hasta que las retire, presumiblemente al momento de la jubilación. Cuando retira los fondos, pagará impuestos tanto sobre sus contribuciones como sobre las ganancias. Si usted no es elegible para la deducción, sus contribuciones y ganancias aún se beneficiarán del crecimiento con impuestos diferidos, razón por la cual tener una IRA sigue siendo una buena opción para cualquier persona que desee ahorrar para su jubilación. Si bien no obtiene una deducción de impuestos cuando hace una contribución a una IRA Roth, el poder de las IRA Roth es que las ganancias siempre son libres de impuestos. Este crecimiento libre de impuestos * y el hecho de que las IRA Roth no están sujetas a las reglas de distribución mínima que requieren retiros (también conocidas como distribuciones mínimas obligatorias o RMD) después de los 70½ son sus principales ventajas.

¿Te beneficiarías más de una cuenta IRA Roth?

Si se beneficiará más de una IRA Roth en comparación con una IRA tradicional dependerá de variables tales como cuánto tiempo pasará antes de que se jubile cuando planea comenzar a tomar distribuciones, y su nivel impositivo ahora y lo que será en el momento de la jubilación Incluso si es elegible para contribuir a una cuenta IRA tradicional deducible de impuestos, puede beneficiarse a largo plazo invirtiendo en una cuenta IRA Roth.

Las ventajas impositivas de una Roth IRA aumentan con la cantidad de años transcurridos entre el momento en que se establece la cuenta Roth IRA y el momento en que comienza a recibir distribuciones. También existe la posibilidad de ventajas impositivas si usted espera estar en una categoría impositiva más alta en el momento de la jubilación de lo que está ahora, ya sea por mayores ingresos o por un código impositivo diferente (que debería preverse). Para realmente determinar si saldrás adelante con un Roth, tienes que hacer algunos cálculos numéricos y ver tu inversión total. Puede incluso querer hablar con un contador de impuestos.

Conversión de fondos IRA tradicionales en una cuenta IRA Roth

Algunas personas reúnen los requisitos para convertir fondos en una cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth, pero dicha conversión requiere que se paguen impuestos sobre la cantidad que se está convirtiendo en el momento de la conversión. Hable con un asesor de IRA antes de tomar una decisión sobre la conversión.

Otros detalles del IRA misceláneo

Puede configurar un IRA con cualquier institución financiera autorizada por el Internal Revenue Code, como bancos, compañías fiduciarias, cajas de ahorros, casas de bolsa o compañías de fondos mutuos.

Tiene hasta el 15 de abril de cada año para contribuir a una IRA para el año fiscal anterior, pero a más temprano en el año que haga su contribución, más ganancias acumulará.

• * Mientras que las contribuciones y ganancias de Roth IRA generalmente se consideran libres de impuestos, es decir, en referencia a los impuestos federales sobre la renta. Las normas impositivas estatales sobre las distribuciones Roth IRA varían de estado a estado.
• Este artículo es solo una descripción general de Roth versus cuentas IRA tradicionales. Hay muchos otros detalles que están cubiertos en las páginas web del IRS dedicadas a IRA. Para una comparación de lado a lado de las reglas que regulan las cuentas IRA Tradicionales y Roth, consulte el cuadro de comparación útil del IRS.