Reducción de impuestos: definición, tipos, efecto en la economía

Definición: Los recortes de impuestos son cambios que reducen la cantidad pagada por ley a los ingresos del gobierno. El recorte de impuestos se refiere a los ingresos, las ganancias, las ventas o los activos. Los recortes de impuestos ocurren en muchas formas diferentes. Son un reembolso único, una reducción en la tasa general o un crédito fiscal. La mayoría de los planes integrales de reforma tributaria los incluyen. Para ver ejemplos, vea Impuesto justo y impuesto fijo.

Los recortes de impuestos también se refieren a deducciones de impuestos, escapatorias o créditos.

El destinatario se beneficia de un cambio que reduce los impuestos. Los recortes de impuestos siempre son populares, mientras que los aumentos de impuestos no lo son.

Tipos

Los tipos de desgravaciones corresponden a los diferentes tipos de impuestos.

Los recortes de impuestos sobre la renta reducen la cantidad que pagan los individuos y las familias por los salarios ganados. Esto aumenta el gasto de los consumidores, que impulsa casi el 70% de la economía. Para entender por qué, vea Componentes del PIB.

Las reducciones de impuestos a las ganancias de capital reducen los impuestos sobre las ventas de activos. Eso le da más dinero a los inversores. Pusieron más dinero en las empresas, a través de compras de acciones, ayudándolas a crecer. También aumenta los precios de la vivienda y otros bienes inmuebles, petróleo, oro y otros activos.

Los recortes de impuestos a herencias o sucesiones reducen el monto pagado por los herederos en los activos de sus padres.

Los recortes de impuestos empresariales reducen los impuestos sobre las ganancias. Estos dan más dinero a las empresas para invertir y contratar trabajadores.

• Los recortes de impuestos a las pequeñas empresas ayudan a los empresarios que emplean a 50 o menos trabajadores. Esa es una gran manera de agregar empleos, ya que las pequeñas empresas crean el 65% de todos los empleos nuevos.
• Los recortes de impuestos corporativos reducen los impuestos sobre la renta corporativos. Eso les da más dinero para invertir en sus negocios. Eso aumenta el gasto en pedidos de bienes duraderos, incluidos los bienes de capital. También crea trabajos.
• Los recortes de impuestos sobre la nómina reducen los pagos realizados a la Seguridad Social, Medicare y los impuestos al desempleo. Las empresas y los empleados comparten este costo, por lo que un recorte en el impuesto a la nómina ayuda a ambos.

Reducciones de impuestos del presidente

Barack Obama propuso la Ley de Recuperación y Reinversión estadounidense (ARRA) de $ 787 mil millones, aprobada por el Congreso en marzo de 2009. Tuvo $ 288 mil millones en recortes de impuestos. Redujo los impuestos a la renta de ese año para las personas en $ 400 cada uno y $ 800 para las familias. Los empleadores redujeron la cantidad retenida para que los trabajadores pudieran gastar el dinero de inmediato. Debido a que no se publicitó muy bien, muchas personas ni siquiera notaron el aumento en la cantidad de sus cheques de pago.

ARRA también redujo los impuestos a la renta en la cantidad equivalente al impuesto a las ventas sobre las compras de automóviles nuevos. Proporcionó $ 17 mil millones en recortes de impuestos para los hogares que invirtieron en fuentes de energía renovables. Incluyó $ 54 mil millones en recortes de impuestos a las pequeñas empresas. Aquí están los detalles de ARRA.

En 2010, el Congreso aprobó el plan de recorte de impuestos de $ 858 mil millones de Obama.Redujo los impuestos sobre la nómina en un 2%, agregando $ 120 mil millones al gasto del consumidor. Extendió el crédito tributario por matrícula universitaria. Continuó la extensión del beneficio de desempleo hasta 2011. Rehabilitó el impuesto de herencia del 35% en propiedades por valor de $ 5 millones ($ 10 millones de familias) para pagar los recortes. Recortó $ 55 mil millones en impuestos para industrias específicas.

En 2013, el Congreso extendió los recortes de impuestos de Obama se mantuvieron en los ingresos por debajo de $ 400, 000 (o $ 450, 000 para las parejas casadas).

No hubo fecha de vencimiento. Para obtener más información, consulte el Acantilado Fiscal 2013.

George Bush utilizó recortes de impuestos para luchar contra la recesión de 2001. Hubo tres recortes de impuestos de Bush. El primero, conocido como EGTRRA, se aprobó en 2001. Redujo las tasas impositivas en tres puntos porcentuales y creó una nueva tasa del 10% con los ingresos más bajos. Cortó el impuesto sobre el matrimonio, el patrimonio y el regalo. Expandió el Crédito Tributario por Hijo y el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.

En 2003, el Congreso aprobó JGTRRA para acelerar los recortes de impuestos de EGTRRA y ayudar a los inversores. Redujo la tasa máxima de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos al 15%.

En 2008, el reembolso fiscal de Bush se envió por correo a los contribuyentes. Aunque fue costoso de ejecutar, funcionó porque la gente sabía que estaban recibiendo un descanso. Sintieron que podían gastarlo. Sin embargo, la economía ya había caído en una recesión, por lo que no estimuló la economía lo suficiente como para revertir el rumbo.

Bill Clinton elevó la tasa del impuesto a la renta a principios de su primer mandato. Pero en 1997, Clinton redujo la tasa del impuesto a las ganancias de capital del 28% al 20%. Levantó la exención sobre el impuesto a la herencia a $ 1 millón de $ 600,000. Creó Roth IRA que permitió que las ganancias de capital crecieran y se retiraran libres de impuestos. Él elevó los límites para IRA deducibles. (Fuente: The Dangerous Myths About Bill Clinton Tax Increase, Forbes, 16 de julio de 2012)

Ronald Reagan redujo la tasa del impuesto sobre la renta del 70% al 28% para los niveles superiores, y de manera similar para todos los demás niveles de ingresos. Redujo la tasa de impuestos corporativos del 48% al 34%. Fue un gran defensor de la economía de la oferta que a veces se conoce como Reaganomics. Trabajó para detener la recesión de 1981 porque los impuestos estaban en el "rango prohibitivo", de acuerdo con la curva de Laffer. Esta teoría también establece que los ingresos fiscales provenientes de una economía más fuerte reemplazan a los fondos inicialmente perdidos.

Richard Nixon no recortó impuestos. En cambio, agregó un 10% de impuestos de importación.

Lyndon Johnson presionó a través de los recortes de impuestos de JFK. El Senado aprobó el 7 de febrero de 1964. Redujo la tasa máxima de impuestos a la renta del 70% al 91% en dos años. Bajó la tasa inferior a 14% desde 20%. Redujo la tasa corporativa a un 48% desde un 52%.

John F. Kennedy abogó por un recorte en los impuestos a los ingresos. Quería bajar la tasa máxima del 91% al 65%. (Fuentes: Biblioteca y Museo Presidencial JFK, Discurso al Club Económico de Nueva York, 14 de diciembre de 1962. Noticias de EE. UU., El mito de JFK como cortador de impuestos del lado de la oferta, 26 de enero de 2011)

¿Cómo estimulan los recortes fiscales? la economía

La forma en que los recortes tributarios afectan la economía depende del tipo de impuesto que se recorte.Los recortes fiscales impulsan la economía al poner más dinero en circulación. También aumentan el déficit si no se compensan con recortes de gastos. Como resultado, los recortes tributarios mejoran la economía en el corto plazo pero deprimen la economía en el largo plazo si conducen a un aumento de la deuda federal.

Una vez que se implementan los recortes de impuestos, es difícil revocarlos. ¿Por qué? Una reversión de recorte de impuestos se siente como, y tiene el mismo impacto, que un aumento de impuestos. Eso es lo que sucedió cuando los recortes tributarios de Bush vencían en 2010.