Las Reglas para reclamar una deducción Impuestos a la propiedad

A veces puede parecer que una autoridad tributaria u otra siempre tiene su mano a favor de su dinero. Si el gobierno federal no lo atrapa, su estado le pedirá una parte. Incluso los gobiernos locales entran en acción, evaluando los impuestos sobre la propiedad que posee.

Pero algunos impuestos vienen con controles y saldos integrados, de modo que lo que un gobierno quita, otro lo devuelve. El Servicio de Impuestos Internos le permite deducir el costo de los impuestos a la propiedad que debe pagar.

Por supuesto, abundan las reglas.

Lo básico

Esto es lo que el IRS tiene que decir al respecto en la Publicación 530: "La mayoría de los gobiernos estatales y locales cobran un impuesto anual sobre el valor de los bienes inmuebles. Esto se llama un impuesto sobre bienes inmuebles. Puede deducir el impuestos si se evalúa de manera uniforme a una tasa similar en todos los bienes inmuebles en toda la comunidad. Los ingresos deben ser para fines generales de la comunidad o del gobierno y no ser un pago por un privilegio especial otorgado o servicio prestado a usted ".

Debe ser el dueño de la propiedad para reclamar la deducción. Si le paga los impuestos a la propiedad de su madre porque se está levantando en años y le está resultando difícil llegar a fin de mes, esto no es deducible porque el impuesto no se le aplica personalmente.

Los impuestos a la propiedad se informan en el Anexo A. Esto significa que debe detallar para reclamar la deducción, y el total de todas sus deducciones detalladas debe ser más que la deducción estándar a la que tiene derecho para su estado civil.

De lo contrario, reclamar la deducción probablemente no valga la pena: su factura fiscal general podría ser más. Es posible que desee preparar su declaración de impuestos de ambas formas para estar seguro.

Impuestos a la propiedad pagados a través de cuentas de depósito en garantía

Puede deducir los pagos de impuestos sobre la propiedad que realiza directamente a la autoridad tributaria, así como los pagos realizados a través de una cuenta de depósito en garantía al momento de liquidación o cierre.

Algunos contribuyentes continúan pagando sus impuestos a la propiedad a través de pagos en una cuenta de depósito en garantía que se incluyen en sus pagos de la hipoteca. El prestamista hipotecario luego remite el pago a la autoridad tributaria en nombre del propietario. En este caso, solo puede deducir la cantidad que el prestamista realmente paga por los impuestos a la propiedad, el monto real del impuesto, incluso si paga más en custodia en el transcurso del año.

Asignación de impuestos a la propiedad cuando se venden bienes inmuebles

Los impuestos a la propiedad a menudo se dividen entre el vendedor y el comprador cuando se compran y venden bienes inmuebles. El IRS proporciona una guía específica sobre cómo determinar el monto de los impuestos a la propiedad asignados a cada uno: "Los impuestos inmobiliarios generalmente se dividen para que usted y el vendedor paguen impuestos por la parte del año del impuesto a la propiedad en que usted es propietario de la vivienda. de estos impuestos es totalmente deducible si detalla sus deducciones."

Ciertos cargos sobre los impuestos a la propiedad

A veces una factura de impuestos a la propiedad incluye cargos o tarifas por servicios o evaluaciones de beneficios locales. Estos no son deducibles como impuestos a la propiedad. Transferencia o timbre de impuestos o evaluaciones hechas por una asociación de propietarios tampoco son deducibles.

Los cargos por servicios incluyen servicios de agua, recolección de basura y servicios prestados por el gobierno que están relacionados específicamente con su propiedad, no todas las propiedades locales como un todo.

Según el IRS, " Un cargo detallado por servicios evaluados contra propiedades específicas o ciertas personas no es un impuesto, incluso si el cargo se paga a la autoridad impositiva. "

Las evaluaciones de beneficios locales significan cargos en su factura de impuestos a la propiedad que corresponden a" beneficios locales que tienden a aumentar el valor de su propiedad. Los beneficios locales incluyen la construcción de calles, aceras o sistemas de agua y alcantarillado. "Debido a que estos gastos están relacionados con aumentar el valor de su propiedad, no son deducibles como impuestos a la propiedad.

Mantenimiento de registros para la deducción de impuestos a la propiedad > Guarde copias de sus declaraciones de impuestos sobre la propiedad y sus cheques cancelados para mostrar el comprobante de pago. También debe conservar los documentos de depósito en garantía cuando la propiedad fue comprada o vendida porque pueden mostrar pagos adicionales de impuestos a la propiedad que también puede deducir. > Impacto en el impuesto mínimo alternativo

La deducción del impuesto a la propiedad es un elemento de ajuste cuando se calcula el impuesto mínimo alternativo, a veces denominado AMT. Esto significa que aunque la deducción del impuesto a la propiedad reduce el ingreso tributable cuando está calculando el impuesto federal a la renta regular, no es deducible cuando se calcula el AMT. Los contribuyentes que están sujetos al AMT generalmente encontrarán que su deducción del impuesto a la propiedad resulta en litigio Reducción total o nula de su obligación tributaria federal general.

Planificación fiscal de fin de año con impuestos sobre la propiedad

Los contribuyentes pueden pagar por adelantado la próxima cuota de su impuesto a la propiedad antes de fin de año para ayudar a aumentar sus deducciones detalladas en el año inmediato. En la mayoría de los casos, estos impuestos son deducibles en el año en que los paga, no el año que técnicamente vencen. Por ejemplo, puede pagar la cuota del impuesto a la propiedad de primavera por adelantado en diciembre antes de que termine el año actual. Esto aumentaría la cantidad de impuestos a la propiedad que pagó durante el año y aumentará el monto de su deducción.