Reglas para reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Si bien la mayoría de los intereses pagados por deudas personales no son deducibles de impuestos, el gobierno hizo una excepción por intereses de préstamos estudiantiles. La deducción puede disminuir su ingreso tributable en miles, dependiendo de su situación.

Descripción de la deducción del interés del préstamo estudiantil:

La deducción del interés del préstamo estudiantil permite a un individuo deducir cualquier interés efectivamente pagado, no solo acumulado, de un préstamo estudiantil durante el año calendario, siempre que se cumplan ciertas condiciones.

La deducción máxima es de $ 2, 500 y está sujeta a limitaciones de ingresos.

Esta deducción es en realidad un ajuste "por encima de la línea", lo que significa que no necesita detallar sus otras deducciones para obtenerlo. En otras palabras, puede tomar la deducción estándar y aún deducir el interés de su préstamo estudiantil.

Interés elegible:

La deducción real requiere el uso de una fórmula más compleja, pero la premisa básica es simple. Básicamente, solo puede deducir la parte de cada pago de préstamo que representa intereses.

Las tarifas que deben pagarse por adelantado para recibir el préstamo, como las tarifas de origen, también se pueden deducir durante la vigencia del préstamo.

Ciertos tipos de préstamos no califican para la Deducción de Intereses de Préstamo Estudiantil. Estos incluirían un préstamo tomado de un plan calificado como un 401K o 403b y préstamos hechos entre partes relacionadas. Por ejemplo, si su abuelo le dio un préstamo personal para sus gastos de educación, el interés del préstamo no sería deducible de impuestos.

Además, el dinero recibido por el préstamo debe usarse solo para matrícula, alojamiento, comida, libros o tarifas.

Restricciones:

Todo lo siguiente debe ser cierto del préstamo para que el interés se considere deducible:

• Su estado civil para efectos de la declaración no se casó por separado.
• Nadie más puede reclamarlo como una exención en su declaración de impuestos.
• Usted está legalmente obligado a pagar el interés del préstamo estudiantil.
• Pagaste el interés. La acumulación de intereses en su saldo en sí misma no es deducible.

Uno de los conceptos erróneos más comunes sobre la Deducción de Intereses de Préstamos Estudiantiles es que un padre puede reclamarlo para ayudar a hacer los pagos del préstamo de su hijo. De hecho, ese no es el caso. Un padre solo puede tomar la deducción si es personalmente responsable de ese préstamo. Esto significa que los préstamos Stafford, Perkins y PLUS Graduate no serán deducibles para un padre ya que el alumno es el prestatario.

Eliminación de ingresos:

La deducción de intereses de préstamos estudiantiles se reduce (o se elimina gradualmente) para los contribuyentes con ciertos niveles de ingresos brutos ajustados modificados (MAGI).

Para los contribuyentes que reclaman el estado de Soltero, Cabeza de familia o Viuda (er):

• $ 59, 999 (MAGI) o menos- Se permite la deducción completa.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - Se permite una deducción parcial.
• $ 75,000 (MAGI) o más- No se permite ninguna deducción.

Para los contribuyentes que reclaman el estado de Married Filing Joint:

• $ 119, 999 (MAGI) o menos: se permite la deducción completa.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - Se permite una deducción parcial.
• $ 150, 000 o más: no se permite ninguna deducción.

Coordinación con Otros Beneficios Tributarios:

La Deducción de Intereses de Préstamos Estudiantiles se puede tomar en el mismo año que la Beca Hope y los Créditos Tributarios Lifetime Learning.

Sin embargo, existe una regla de "doble inmersión" que prohíbe deducir el interés dos veces si califica para un tipo de deducción por separado.