Crédito tributario por asistencia premium: resumen

• Los créditos tributarios por asistencia de primas fueron el tema de un reciente fallo del Tribunal Supremo. El 25 de junio de 2015, la Corte Suprema decidió que las personas en todos los estados son elegibles para recibir el crédito tributario por asistencia de prima para subsidiar el costo de las primas mensuales de seguro médico. El New York Times resume sucintamente el problema: "La pregunta en el caso, King v. Burwell, No. 14-114, fue qué hacer con una frase en la ley que parece decir que los subsidios son disponible solo para las personas que compran un seguro en 'un intercambio establecido por el estado' ". El Guardian está blogueando en vivo la decisión del tribunal y su reacción a la decisión.
• Conclusión: la decisión de la Corte Suprema significa que no hay cambios en la elegibilidad o administración de los créditos tributarios por asistencia de primas.

Una descripción general del crédito tributario por asistencia de primas

El crédito tributario por asistencia de primas puede ayudar a pagar parte de las primas de su seguro de salud.

Puede calificar para el crédito tributario si no tiene acceso a la cobertura esencial mínima a través de un plan de salud patrocinado por el gobierno o por el empleador, su ingreso cumple con los requisitos de elegibilidad y compra su seguro médico a través de un intercambio de seguro médico .

Tener seguro de salud es importante desde una perspectiva fiscal. Usted es responsable de asegurarse de que usted, su cónyuge y los dependientes que planea reclamar en su declaración de impuestos de 2014 y 2015 tengan seguro de salud. De lo contrario, será responsable de pagar la multa por responsabilidad compartida.

¿Qué es el Crédito Tributario de Asistencia Premium?

• El crédito fiscal por asistencia de primas ayuda a las personas a pagar las primas del seguro de salud.
• El crédito tributario por asistencia de primas se puede pagar por adelantado. El IRS envía dinero directamente a la compañía de seguros, y aplican el crédito a su factura. Esto reduce la cantidad que tiene que pagar de su bolsillo para las primas mensuales.

• Alternativamente, puede hacer que el crédito tributario por asistencia premium se pague en su totalidad cuando presente su declaración de impuestos. El IRS le enviará el dinero del crédito fiscal junto con su reembolso de impuestos.
• El monto del crédito fiscal para primas varía según el costo del seguro, el lugar donde vive y el ingreso de todas las personas de su hogar. Los créditos impositivos más grandes se otorgan a individuos de menores ingresos, y el monto del crédito se reduce a medida que aumenta el ingreso.
• Solo puede obtener asistencia con la prima si compra un seguro a través de un intercambio de seguro médico.El seguro de salud comprado a través de un plan grupal del empleador o comprado directamente de la compañía de seguros no calificará para el crédito fiscal. Hay cuatro criterios de elegibilidad adicionales.
• Si experimenta un cambio en las circunstancias financieras, actualizar su información con el intercambio ayudará a garantizar que su asistencia con la prima se calcule con mayor precisión.

Solo puede obtener el crédito fiscal superior si compra un seguro médico a través de un intercambio de seguro médico. Los intercambios tienen un período de inscripción abierta. Puede obtener cobertura de seguro de salud para todo el año 2015 solo durante el período de inscripción abierta.

• La inscripción abierta comienza el 15 de noviembre de 2014 para la cobertura de seguro de salud vigente a partir del 1 de enero de 2015. La inscripción abierta continúa hasta el 15 de febrero de 2015.
• 15 de diciembre de 2014 es el último día para inscribirse si desea recibir atención médica la cobertura de seguro comenzará el 1 de enero de 2015.

Qué hacer antes de la inscripción abierta:

• Reúna sus documentos.
• Averigüe quién en su familia necesita un seguro de salud para 2015.
• Estime los ingresos de su hogar para 2015.
• Averigüe si podría ser elegible para el crédito tributario por asistencia de primas.
• Averigüe si es elegible para una exención.
• Averigüe qué tipo de seguro de salud necesita
• Decida si desea recibir asistencia con la prima por adelantado durante todo el año o al final cuando presente su declaración de impuestos.
• Busque ayuda de profesionales

Qué hacer antes de presentar su declaración de impuestos:

• Su compañía de seguros (compañías) le enviará un formulario 1095 para informar su cobertura de seguro para 2014.
• Almacene cualquier formulario 1095 con el resto de sus documentos fiscales Tendrá que darle esto a su preparador de impuestos.
• Averigüe quién puede reclamar dependientes para 2014. Y para 2015.

Qué hacer durante el año

• Informe cualquier cambio en sus finanzas o tamaño de familia al intercambio de seguro de salud.

Qué hacer antes y durante el período de inscripción abierta

1. Averigüe quién necesita seguro en su familia

Mire a todas las personas que estarán en su declaración de impuestos el próximo año: usted, su cónyuge, sus dependientes.

¿Estas personas están cubiertas por un seguro de salud? Si no, ¿son elegibles para una exención? De lo contrario, debe asegurarse de que todas estas personas estén aseguradas. Si alguno de ellos necesita un seguro, puede comprar un seguro de salud individual a través de un intercambio de seguro médico. Si compra un seguro a través de un intercambio, existe la posibilidad de que sea elegible para un crédito fiscal para ayudar a pagar algunas de las primas mensuales. Usted es responsable de pagar una multa por cualquier miembro de la familia que no esté cubierto por un seguro de salud.

2. Reúna sus documentos

"Obtenga registros juntos", dice Will Wallace, agente y navegador inscrito en Nebraska. Organizar documentos tiene doble función; "ayudará con la inscripción abierta y la temporada de impuestos", mencionó Wallace. Específicamente, Wallace recomienda que las personas recopilen los siguientes documentos antes de solicitar un seguro de salud durante la inscripción abierta:

• Declaración fiscal anterior,
• Comprobantes de pago actuales,
• Tarjetas de seguro
• Una lista de medicamentos
• Nombres y direcciones de los médicos que quiere usar
• Cualquier problema médico especial que tenga
• Tarjetas de Seguro Social para todos en el plan de salud

¿Por qué estos documentos específicos?

La declaración de impuestos anterior (para 2013) y los recibos de pago actuales (para 2014) se utilizan para estimar sus ingresos para 2015.

Una lista de medicamentos, médicos y asuntos médicos puede ayudarlo a decidir qué planes de salud brindan cobertura usted necesita. "Algunos planes de salud clasifican los medicamentos de manera diferente, algunos tienen una estructura de nivel", para los medicamentos de marca, mencionó Wallace. Al tener una lista de medicamentos, puede evaluar la cantidad de gasto en medicamentos que cubrirá un plan de salud. Del mismo modo, puede verificar si sus médicos están dentro de la red de proveedores de su plan de salud. "Algunos cubrirán problemas médicos especiales, como diabetes o asma", dice Wallace, además de la cobertura que deben ofrecer.

"Tanto para el cuidado de la salud como para los impuestos, si el nombre y el número de seguro social no coinciden, la solicitud o la devolución se rechaza", señala Wallace. Traer tarjetas de Seguro Social para todos los que estarán en la política ayudará a garantizar que la solicitud de seguro de salud sea aceptada.

3. Busque ayuda de un profesional

"Recomiendo encarecidamente que vayan a [un] navegador o asesor certificado de aplicaciones", dice Will Wallace, que es un navegador. Algunas de las preguntas formuladas en la solicitud de seguro de salud "pueden ser confusas", dice Wallace. Dijo que los navegantes y los asesores de aplicaciones certificadas reciben capacitación sobre el seguro de salud y cómo funciona el intercambio. "No vendemos seguros", dijo Wallace, "no podemos dirigir a los clientes a una compañía o plan específico. Somos imparciales [ y] ayudar a los clientes a trabajar durante el proceso de solicitud ".

4. Calcule sus ingresos para 2015

"Creo que la precisión de las estimaciones de ingresos para el cálculo del crédito es la mejor opción para ayudarse a sí mismos", dice James Mahoney, un agente inscrito en Ohio. Cuanto más precisa sea una estimación de sus ingresos de 2015, con mayor precisión el intercambio de seguros de salud puede calcular el monto de los créditos impositivos de primas por los que es elegible por adelantado. La forma en que se establece el sistema, el intercambio de seguro de salud verifica los ingresos de su declaración de impuestos de 2013. Pero el monto real del crédito depende de cuáles sean sus ingresos para 2015, que podría ser más o menos de lo que era su ingreso hace dos años. Si se pagan demasiados créditos fiscales por adelantado, el contribuyente (no la compañía de seguros) es responsable de devolver parte o la totalidad del pago en exceso al IRS. El mejor trabajo que puede hacer para estimar sus ingresos para 2015, es mayor la probabilidad de que minimice los pagos en exceso.

5. Eche un vistazo a los planes Silver Suped-Up

Los contribuyentes que tienen ingresos familiares "entre 100% y 250% [de la línea de pobreza federal] son ​​elegibles para la reducción de costos compartidos", señala Will Wallace. Esto es básicamente un plan plateado y la reducción de costos compartidos "ayuda con coseguros y copagos".

Para los contribuyentes con ingresos en este rango, los planes plateados podrían ser más asequibles y ofrecer menos gastos de bolsillo. en comparación con los planes de oro y platino de niveles más altos.El monto de la reducción del costo compartido también depende del ingreso del hogar.

• Para obtener más información, consulte : cómo funciona la subvención de seguro de gastos compartidos de salud.

Qué hacer antes / durante el tiempo de impuestos

Guarde los formularios 1095. Los necesitarás para preparar tus impuestos.

Puede recibir el Formulario 1095-A, el Formulario 1095-B o el Formulario 1095-C a principios de 2015. Guarde estos formularios 1095 junto con el resto de sus documentos fiscales. Dales a tu preparador de impuestos. Al igual que otros documentos fiscales, se requiere que los formularios 1095 se envíen por correo postal antes de finales de enero de 2015 para informar la cobertura del seguro médico para el año 2014.

Hable con su ex sobre los dependientes

Necesitará quién reclamará a los niños en 2014 y 2015. Esto se debe a que el padre que reclama al menor como dependiente es responsable de mostrarle al IRS que está asegurado ". Personas que tienen custodia de hijos cuando se requiere un ex cónyuge para proporcionar cobertura médica, debe obtener una copia del 1095 del ex cónyuge ", aconseja James Mahoney. Esto será un "problema para algunas personas", explicó Mahoney, "donde hay una atmósfera de no cooperación entre los individuos". La persona que reclama al dependiente estará sujeta a una multa si no puede probar que el niño estuvo cubierto por un seguro de salud durante todo el año. La persona que reclama al dependiente no puede renunciar a la multa por no saber si el menor estaba asegurado o no. Entonces, lo mejor que puede hacer para protegerse es obtener un comprobante de seguro del otro padre.

Qué hacer a lo largo del año

Actualice su información con el intercambio de seguro de salud durante todo el año.

"Algo realmente importante", dice Will Wallace, "Informe cualquier cambio en el mercado que afecte los ingresos o el tamaño de la familia".

El monto del crédito fiscal de asistencia premium que el IRS envía a su compañía de seguros por adelantado se basa en una estimación de sus ingresos y el tamaño de su familia para el año. ¿La baja? Si se paga demasiado por adelantado, usted (no la compañía de seguros) es responsable de devolver el monto excedente al IRS. "No importa lo que hagamos, no será exactamente lo correcto", dice Wallace, "Al menos ellos puede ajustarlo en el camino. "

" Los cambios que debe informar al mercado ", informa el IRS," incluyen:

• Nacimiento o adopción
• Matrimonio o divorcio
• Traslado a otra dirección
• Cambios en el ingreso del hogar
• Encarcelamiento o liberación del encarcelamiento
• Obteniendo o perdiendo cobertura o elegibilidad de atención médica
• Otros cambios que afectan el ingreso y el tamaño del hogar. "

Publicación 5152, IRS. gov. (pdf)