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El impuesto a la herencia de Nueva Jersey afecta a los destinatarios de los legados. Sí, es probable que el estado tome una parte de esa ganancia inesperada que le dejó su tía favorita. Nueva Jersey es uno de los pocos estados que recauda tanto un impuesto a la herencia como un impuesto a la herencia. El estado grava las propiedades sobre su valor total antes de que se realicen legados y obsequios, luego también grava a algunos beneficiarios sobre el valor de sus legados específicos.
¿Quién está exento del impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
No todos los regalos para cada beneficiario están sujetos al impuesto de herencia de Nueva Jersey. La mayoría de las organizaciones caritativas están exentas. Los legados valorados en menos de $ 500 no son gravados, ni los ingresos del seguro de vida - el regalo debe ser transmitido por voluntad o confianza.
Esto significa pagos póstumos realizados por el Sistema de Retiro de Empleados Públicos de Nueva Jersey, el Fondo de Pensiones y Pensiones de Maestros de Nueva Jersey, y el Sistema de Retiro de la Policía y Bomberos de Nueva Jersey también están exentos. También lo son las anualidades pagadas a los beneficiarios por el gobierno federal bajo el Plan de Protección de la Familia del Jubilado Retiro o el Plan de Beneficio para Sobrevivientes. Los beneficios de Jubilación del Servicio Civil Federal también son seguros.
Los familiares inmediatos pueden heredar sin pagar el impuesto. En Nueva Jersey, estos incluyen cónyuges, padres, abuelos y descendientes: hijos, nietos y bisnietos del difunto.
La ley de Nueva Jersey también incluye socios de unión civil y socios domésticos en esta categoría, llamados beneficiarios de Clase A.
¿Quién no está exento del impuesto sobre sucesiones de Nueva Jersey?
Otras clases de beneficiarios deben pagar el impuesto a la herencia del estado, pero a una tasa impositiva gradual.
Los beneficiarios de Clase C incluyen hermanos, el cónyuge, la viuda o el viudo de un hijo del difunto y el cónyuge sobreviviente de un hijo del difunto.
Estas personas pueden recibir hasta $ 25,000 sin pagar un impuesto a la herencia. Los legados que superan los $ 25,000 se gravan entre el 11 y el 16 por ciento, dependiendo del valor del regalo. Solo herencias valoradas en más de $ 1. 7 millones están sujetos a la tasa más alta de 16 por ciento a partir de 2016.
Todos los demás beneficiarios pertenecen a la Clase D. Pagan 15 por ciento de los primeros $ 700, 000 que reciben y 16 por ciento de cualquier cantidad superior a esa cantidad a partir de 2016 .
Sí, falta la clase B. La legislatura estatal ha eliminado esta categoría.
¿Cuándo se debe pagar la declaración de impuestos de herencia de Nueva Jersey y cualquier pago requerido?
La declaración del impuesto a la herencia de New Jersey, Formulario IT-R para residentes o Formulario IT-NR para no residentes, se debe presentar ante el estado y el impuesto debe pagarse dentro de los ocho meses posteriores a la fecha de fallecimiento del difunto.El estado puede otorgar una extensión de presentación para la devolución de hasta cuatro meses adicionales, pero el impuesto en sí debe ser pagado dentro de los ocho meses. El ejecutor de una herencia puede presentar una declaración para todos los beneficiarios, generalmente recaudando el impuesto de sus herencias.
¿Cómo se libera un gravamen por impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
El estado coloca automáticamente gravámenes contra la propiedad de un difunto hasta que se paguen los impuestos a la herencia o se establezca que el receptor de la propiedad está exento.
Aunque los beneficiarios de la Clase A no están obligados a presentar una declaración de impuestos sobre la herencia de Nueva Jersey, deben presentar el Formulario L-8 para garantizar la liberación de las cuentas bancarias, acciones, bonos y cuentas de corretaje del difunto de Nueva Jersey. Si el difunto era titular de un bien inmueble en Nueva Jersey, se debe presentar el Formulario L-9 o el Formulario L-9NR para un difunto no residente para obtener una exención del gravamen estatal.
¿Dónde puedo encontrar información adicional sobre el impuesto a la herencia de Nueva Jersey?
Consulte el sitio web de la División de Impuestos de Nueva Jersey para obtener más información. Consulte la Tabla de impuesto a la herencia estatal para obtener un resumen completo de las leyes de impuesto a la herencia entre los estados que las cobran.
NOTA: Las leyes de impuestos estatales pueden cambiar con frecuencia, y la información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte con un contador o un abogado para obtener asesoramiento legal o impositivo actual. La información contenida en este artículo no es un asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.
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