Descripción de las Leyes de Impuestos de Herencia de Iowa

NOTA: Las leyes estatales cambian con frecuencia y la siguiente información puede no reflejar los cambios recientes en las leyes. Para obtener asesoramiento legal o impositivo actual, consulte con un contador o un abogado ya que la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye el asesoramiento fiscal o legal.

Iowa no impone un impuesto estatal separado debido a cambios en las leyes federales de impuestos sucesorios que eliminaron progresivamente el impuesto estatal para las muertes ocurridas a partir del 1 de enero de 2005.

Sin embargo, Iowa se encuentra entre uno de los siete estados que evalúan un impuesto a la herencia estatal independiente sobre cierta propiedad propiedad de un residente de Iowa y bienes inmuebles y propiedad personal tangible ubicada en Iowa que es propiedad de un no residente.

Impuestos sobre el patrimonio frente a los impuestos a la herencia: ¿cuál es la diferencia?

Si bien puede parecer una semántica, existe una diferencia real entre un impuesto sobre sucesiones y un impuesto sobre sucesiones:

• Un impuesto sobre el patrimonio se carga contra toda la herencia independientemente de quiénes sean los beneficiarios de la herencia.
• Un impuesto a la herencia solo se carga contra las acciones de ciertos beneficiarios de un patrimonio.

¿Qué beneficiarios están sujetos al Impuesto de Sucesiones de Iowa?

Cada beneficiario de un patrimonio de Iowa recibe o no recibe, una exención del impuesto a la herencia de Iowa según el grado de relación del beneficiario con el difunto. Estas son las categorías de beneficiarios y sus exenciones aplicables, o la falta de ellas, que están disponibles bajo la ley de Iowa:

• Para las muertes que ocurrieron a partir del 1 de julio de 1997, cónyuges sobrevivientes ; padres, abuelos, bisabuelos y otros ascendientes lineales ; y niños (biológicos y legalmente adoptados), hijastros, nietos, bisnietos y otros descendientes en línea , están totalmente exentos del impuesto a la herencia de Iowa.
• Organizaciones caritativas, religiosas, educativas y de veteranos según se definen en las secciones 170 (c) y 2055 del Código de Rentas Internas; Bibliotecas Públicas; galerías de arte público; hospitales; sociedades humanas; corporaciones municipales; legados para el cuidado de lotes de cementerios dentro del estado de Iowa , y legados para servicios religiosos que no superen los $ 500. 00 están completamente exentos del impuesto a la herencia de Iowa.
• Cualquier otro beneficiario que no se encuentre en la lista anterior, incluidos hermanos, sobrinas, sobrinos, primos y amigos , están sujetos a impuestos por la parte que se transfiere del patrimonio a esa persona.

¿El seguro de vida está incluido en un estado de Iowa?

El seguro de vida que se paga a los bienes del difunto se incluye en el valor del patrimonio, mientras que el seguro de vida que se paga a un beneficiario vivo no lo está.

¿Qué gastos se pueden deducir del valor de un patrimonio de Iowa?

Ciertos gastos pueden deducirse del valor de una herencia de Iowa, que incluyen:

• Gastos funerarios
• Honorarios del abogado
• Honorarios de representante personal y fiduciario
• Deudas legales adeudadas por el fallecido, incluidas hipotecas > Ciertos impuestos no pagados
• ¿Cuáles son los impuestos a la herencia de Iowa?

Las tasas de impuesto a la herencia de Iowa son las siguientes:

Si el patrimonio neto del difunto se valora en menos de $ 25,000, entonces no hay impuesto a la herencia de Iowa pendiente.

• Beneficiarios de la Lista B
• : para hermanos, hermanas (incluidos hermanastros, hermanastras), yernos y hijas-en -law , no hay exención, y las tasas del impuesto a la herencia van del 5% al ​​10%. Beneficiarios de Schedule C
• : para tíos, tías, sobrinas, sobrinos, hijos adoptivos, primos, cuñados, cuñadas, bisnietos, y todas las demás personas individuales , no hay exención, y las tasas del impuesto a la herencia oscilan entre 10% y 15%. Beneficiarios de Schedule D
• : para empresas, corporaciones, y sociedades organizadas con fines de lucro (incluidas las organizaciones que no califican como organizaciones caritativas, educativas o religiosas para incluir organizaciones sociales y fraternales) que no califican bajo IRC 170 (c) y 2055) , la tasa de impuesto es del 15%. Beneficiarios del Anexo E
• : para organizaciones benéficas, educativas y religiosas organizadas bajo la ley de un país extranjero , y legados para servicios religiosos superiores a $ 500. 00 , la tasa de impuesto es 10%. Beneficiarios de la Lista F
• : para herederos desconocidos, a diferencia de los beneficiarios que no pueden determinarse actualmente, debido a eventos contingentes , la tasa impositiva es del 5%. Para ver un gráfico que muestra los niveles de la tasa de impuestos de herencia exactos, consulte el Programa de tasas de impuestos de herencia de Iowa en el sitio web del Departamento de ingresos de Iowa.

¿Qué formularios impositivos de herencia de Iowa deben presentarse y cuándo se deben?

Los estados de residentes y no residentes de Iowa que posean bienes inmuebles y / o bienes tangibles ubicados en Iowa deben presentar un Formulario IA 706 de herencia / impuesto sobre la herencia, en o antes del último día del noveno mes después del fecha de fallecimiento del difunto El impuesto a la herencia también se debe pagar dentro del mismo marco de tiempo, de lo contrario, los intereses comenzarán a acumularse.

¿Dónde deben presentarse los formularios de impuestos de herencia de Iowa?

Presente la Declaración de Impuestos de Herencia / Herencia de Iowa completada (Formulario IA 706) con PROCESAMIENTO / INHERENCIA DE DEVOLUCIÓN FIDUCIARIA, Departamento de Rentas Internas de Iowa, P. O. Box 10467, Des Moines, IA 50306-0467.

¿Dónde se realizan los pagos de impuestos de herencia de Iowa?

Los pagos de impuestos de herencia se realizan al Departamento de Impuestos de Iowa.

¿Dónde puede encontrar información adicional sobre los impuestos a la herencia de Iowa?

Para obtener más información sobre los impuestos a la herencia de Iowa, consulte el sitio web del Departamento de Impuestos de Iowa.

Para la investigación de impuestos, visite la Iowa Tax Research Library.

Envíe un correo electrónico al Departamento de Impuestos de Iowa en idr @ iowa. gov.