Video: Income Tax | Como Puedo Saber El Estado De Mi Reembolso 2025
El Servicio de Impuestos Internos tiene mucho tiempo para asegurarse de que su situación fiscal esté en alza. El código impositivo le da al IRS tres años para auditar su declaración de impuestos y 10 años para cobrar cualquier impuesto que adeude. También establece una fecha límite para usted, cuando debe presentar su declaración si desea cobrar su reembolso. Juntas, estas leyes se llaman estatutos de limitaciones.
¡Tiene tres años para reclamar un reembolso de impuestos
Este estatuto es un gran truco.
Tiene tres años a partir de la fecha original de la declaración de impuestos para reclamar su reembolso o dos años a partir de la fecha en que se pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde.
Por ejemplo, su declaración de impuestos de 2016 vence el 18 de abril de 2017. Si suma tres años a esta fecha límite de presentación, tiene hasta el 18 de abril de 2020 para presentar su declaración de impuestos de 2016 y aún obtener un reembolso de impuestos. Si espera más tarde, su reembolso "expira". Se va para siempre porque el plazo de prescripción para reclamar un reembolso se ha cerrado.
La regla de fecha de vencimiento es la que generalmente controla el reloj que marca el tiempo, particularmente para los empleados W-2 a quienes se les retengan sus impuestos de sus cheques de pago. Recuerde, "más tarde" es la palabra operativa aquí. Entonces, si pagó en exceso los impuestos a través de la retención que salió de su último cheque de pago de 2016, que asumiremos que fue el 30 de diciembre si recibe un pago semanal, este plazo de prescripción se extendería solo hasta diciembre
30, 2018, o dos años desde la última fecha en que pagó. La regla de la fecha de vencimiento le otorga más tiempo, hasta abril de 2020, por lo que este es su estatuto de limitaciones para la presentación de un reembolso por cualquier impuesto pagado en exceso.
Si ya ha presentado una declaración de impuestos, puede reclamar cualquier reembolso adicional que pueda deberse a usted mediante el envío de una declaración enmendada.
Las declaraciones enmendadas que reclaman reembolsos adicionales deben presentarse ante el IRS antes de que expire el estatuto de tres años de las limitaciones, que sería la fecha de vencimiento del 15 de abril, a menos que haya presentado una extensión. Esto extiende el estatuto de limitaciones a octubre de ese año, que es efectivamente la nueva fecha de vencimiento después de que solicitó una extensión. El IRS puede emitir reembolsos para un año en particular si solicita una extensión y posteriormente presenta una declaración de impuestos dentro de los tres años a partir de la fecha límite extendida.
Hay dos excepciones al estatuto de limitaciones de tres años para los reembolsos:
- Los contribuyentes tienen hasta siete años para reclamar un reembolso resultante de las deducciones por deudas incobrables o valores sin valor.
- El estatuto de limitaciones de tres años no se aplica en situaciones donde los contribuyentes no pueden administrar sus asuntos financieros debido a impedimentos físicos o mentales.
Entonces, ¿qué sucede con su reembolso si no lo recoge?
Cuando vence el reembolso, el gobierno federal retiene el dinero. En la terminología del IRS, se considera una "colección en exceso". Ese dinero de reembolso no puede enviarse al contribuyente, ni puede aplicarse como un pago para un año fiscal futuro. No se puede aplicar a otro año como pago estimado.
El IRS tiene tres años para auditar su declaración de impuestos
Esta fecha límite es más simple. Se mide desde el día en que realmente presenta su declaración de impuestos a menos que haya presentado sus impuestos antes de la fecha límite. En este caso, el reloj no comenzará a funcionar hasta la fecha de vencimiento real: el 18 de abril de 2017. Por lo tanto, incluso si presentó su declaración en febrero de 2017, el IRS tiene hasta abril de 2020 para iniciar una auditoría.
La mayoría de las agencias tributarias estatales siguen el período federal de tres años para auditar las declaraciones de impuestos, pero algunos estados tienen plazos de prescripción más largos.
Hay tres excepciones a la regla de 3 años sobre evaluaciones y auditorías:
- El IRS tiene seis años desde la fecha en que se presenta una declaración para auditar una declaración de impuestos y para evaluar impuestos adicionales si el contribuyente omite ingresos que importan a más del 25% de lo que se informó en la declaración de impuestos.
- El IRS también tiene seis años para auditar una declaración de impuestos y evaluar el impuesto adicional sobre los ingresos relacionados con activos financieros extranjeros no divulgados si el ingreso omitido es más de $ 5,000.
- El estatuto de limitaciones sobre auditorías y evaluación de impuestos adicionales permanece abierto indefinidamente si el contribuyente presenta una declaración de impuestos falsa o fraudulenta.
El IRS tiene 10 años para cobrar las deudas tributarias pendientes
Esto se mide desde el día en que se ha finalizado la obligación tributaria, lo que puede suceder de varias maneras. Su responsabilidad puede considerarse finalizada porque es la cantidad de impuestos declarados en una declaración de impuestos que ha presentado, porque es una evaluación de impuestos adicionales de una auditoría, o porque es una evaluación propuesta que se ha convertido en definitiva. El IRS tiene 10 años para cobrar el monto total desde el día en que se finaliza una obligación tributaria, más cualquier penalidad e interés. Si el IRS no recauda el monto total en el período de 10 años, el saldo restante desaparece para siempre porque el plazo de prescripción ha expirado. Estás fuera del gancho.
El plazo de prescripción de 10 años para cobranzas puede suspenderse en las siguientes situaciones:
- Mientras el IRS revisa una oferta de compromiso, plan de pago a plazos, alivio inocente del cónyuge, audiencia de procesamiento de cobro
- Mientras un contribuyente está bajo la suspensión automática de la protección por bancarrota más un período adicional de seis meses,
- por los períodos en que el contribuyente reside fuera de los EE. UU. durante al menos seis meses.
Uso de límites de tiempo para planificar sus impuestos
Le conviene presentar sus declaraciones de impuestos lo más pronto posible. Primero, puede reclamar cualquier reembolso que le deba. En segundo lugar, inicia el tic en el estatuto de tres años para auditorías y el estatuto de colecciones de 10 años.
Hay oportunidades de planificación únicas disponibles para el declarante si se trata de varios años fiscales porque los reembolsos que aún se permiten en el límite de tres años pueden utilizarse para cancelar otras deudas tributarias adeudadas al IRS o aplicadas a las de su año actual. impuestos estimados
Para obtener más información sobre cómo el IRS administra estos estatutos de limitaciones, consulte Internal Revenue Manual, 25. 6. 1, Statute of Limitations.
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