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Al hacer una factura canadiense, la forma de facturar a los clientes que compran sus productos y servicios depende de la situación impositiva de su pequeña empresa canadiense.
Debido a los diferentes requisitos impositivos de varias provincias y las normas que rigen el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y el impuesto armonizado sobre las ventas (HST), una factura de una empresa que califica como un proveedor pequeño en Alberta tiene requisitos diferentes a un factura de un negocio en Ontario que no lo hace.
Así que aquí hay una colección de plantillas de factura que proporcionan modelos de las diferentes facturas que requieren los diferentes escenarios impositivos. Simplemente elija el que coincida con la situación fiscal de su negocio.
Debajo de los enlaces a las diferentes plantillas de factura canadienses, hay una lista de las provincias y territorios que cobran los impuestos para su conveniencia.
Plantillas de factura
- Cómo facturar productos de venta sin impuestos (Plantilla de factura simple)
- Cómo facturar servicios de venta sin impuestos (Plantilla de factura simple)
- Cómo facturar con servicios sin impuestos HST (impuesto sobre las ventas armonizado)
- Cómo facturar con GST (impuesto sobre bienes y servicios) y PST (impuesto provincial sobre las ventas)
Impuestos canadienses: ¿qué provincia cobra qué impuestos y cuánto?
| Provincia o territorio | Impuestos cobrados | Notas |
| BC | GST 5% y PST 7% | Desde el 1 de abril de 2013. |
| Alberta < GST 5% | Saskatchewan | |
| GST 5% y PST 5% | Manitoba | |
| GST 5% y PST 7% | Ontario | |
| HST 13% | Quebec | |
| GST 5% y QST 9. 975% (impuesto sobre las ventas de Quebec) | A partir del 1 de enero de 2013, el QST ya no se aplicará a GST. | Nuevo Brunswick |
| HST 15% | Aumentó de 13% a 15% 1 de julio de 2016 | Nueva Escocia |
| HST 15% | Terranova y Labrador | |
| HST 15 % | Aumentó de 13% a 15% 1 de julio de 2016 | Isla del Príncipe Eduardo |
| HST 15% | Aumentó de 14% a 15% 1 de octubre de 2016 | Territorios del Noroeste |
| GST 5% | Nunavit | |
| GST 5% | Yukon | |
| GST 5% | Cómo facturar: Requisitos de facturación |
En general, las facturas canadienses deben informar clientes del precio de los bienes y / o servicios que están comprando y la cantidad de impuestos que están pagando por esos bienes y / o servicios.
Si está cargando GST / HST en sus productos y / o servicios, debe seguir los requisitos de la Agencia de Ingresos de Canadá sobre qué información debe figurar en sus facturas.
Se explican en detalle en Cómo Facturar con HST y Cómo Facturar con GST y PST.
Cómo Facturar: Reglas para cobrar PST
En Saskatchewan, Manitoba y Columbia Británica, PST, al igual que GST, se cobra sobre el precio total de venta de la mercancía.
En Quebec, PST se cobra sobre la base del total del precio de venta más GST. Para ver ejemplos, consulte ¿Cómo calculo GST / HST?
La excepción del pequeño proveedor: ¿tiene que cargar GST / HST / PST?
Si los ingresos de su negocio (antes de gastos) son $ 30, 000 o menos en los cuatro trimestres anteriores, no tiene que registrarse y cobrar GST / HST. Sin embargo, es posible que aún desee hacerlo para solicitar créditos fiscales de insumos (consulte la Definición de pequeños proveedores de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para obtener más información).
Si hace negocios en una provincia que cobra GST y PST, también puede calificar para una excepción de proveedor pequeño provincial. Por ejemplo, en Columbia Británica puede calificar como un "pequeño vendedor" si sus ingresos brutos son de menos de $ 10, 000 por año. Sin embargo, no se aplica a las viviendas de alquiler, vehículos, etc.
Bienes y servicios exentos y con clasificación cero
Hay muchos productos y servicios exentos GST / HST / PST que no grava las facturas. Para agregar a la complejidad, en las provincias que cobran GST / PST, algunos artículos están exentos del GST pero no del PST, y viceversa (si tiene dudas, consulte los boletines provinciales de información sobre impuestos sobre las ventas: Quebec, Manitoba, Saskatchewan, Columbia Británica )
Ejemplos de bienes y servicios exentos de GST / HST incluyen servicios de cuidado infantil, clases de música y viviendas residenciales usadas.
También hay artículos que no gravan las facturas pero que pueden reclamar créditos impositivos de entrada (bienes y servicios con calificación cero). Para obtener una explicación de los bienes exentos frente a los calificados como cero, consulte los bienes y servicios exentos y con clasificación cero de GST / HST en Canadá.
Software y facturas de contabilidad
El software de contabilidad hace que las facturas sean fáciles. El software de contabilidad diseñado para pequeñas empresas no solo se puede utilizar como sistemas POS (punto de venta) e imprime facturas en el acto, sino que también facilita el cálculo y el seguimiento de los impuestos, como el GST / HST. Ver: El mejor software de contabilidad para pequeñas empresas.
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