Impuesto a la renta canadiense: la verdad sobre los impuestos a las empresas

La gente piensa que administrar un negocio es una gran reducción de impuestos porque puede cancelar todos sus gastos. Desafortunadamente, ese es solo uno de los mitos comunes sobre el impuesto a la renta canadiense. La verdad es que cancelar los gastos comerciales solo es posible si cumple con todos los requisitos definidos por las autoridades tributarias. Y luego está todo el negocio de recaudar y remitir el impuesto a las ventas canadiense, que algunas personas creen que no se requiere que haga si tiene una pequeña empresa.

Cuando se trata de impuestos comerciales, la ignorancia definitivamente no es felicidad; Si no conoce los pormenores del impuesto a la renta canadiense y no cumple totalmente con las normas fiscales, puede terminar enfrentando sanciones costosas. Espero que no haya caído en ninguno de estos mitos sobre la gestión de una empresa y sus obligaciones tributarias en Canadá:

Mito # 1: Pero no es un negocio, de verdad …

Puede que tenga un negocio, fiscalmente, y ni siquiera lo sepa. El concepto erróneo es que "hacer y vender algunas cosas" no califica como un negocio, o que si haces algo como un pasatiempo, no es realmente un negocio, aunque estés produciendo y vendiendo cosas.

La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) no determina qué es y qué no es un negocio por el volumen de ventas o por sus intenciones; definen un negocio como "cualquier actividad que realices con fines de lucro". Entonces, incluso si solo está "fabricando y vendiendo algunas cosas", está dirigiendo un negocio y debe presentar sus impuestos comerciales en consecuencia.

(Consulte ¿Cómo informo los ingresos de mi negocio?)

Mito n.º 2: las pequeñas empresas no necesitan cobrar ni remitir GST / HST o el impuesto a las ventas canadiense (PST).

Este es otro mito basado en la percepción errónea de que el tamaño de su negocio importa cuando se trata de impuestos comerciales. Cuando se trata de recopilar y remitir GST / HST, existe una exención de Pequeño Proveedor, pero incluso esto no se aplica a todos los tipos de empresas.

Aprenda si su pequeña empresa necesita registrarse para GST / HST y cómo hacerlo, si es así.

Cuando se trata de impuestos a las ventas provinciales (PST, también conocido como RST en Manitoba o QST en Quebec), si vende productos tangibles, debe cobrar y remitir PST (a menos que su pequeña empresa califique para uno de los algunas excepciones).

Peor aún, su empresa no tiene que residir en una provincia que el gobierno de esa provincia espera que recaude y remita PST / RST o QST para esa provincia. Como leerá en Qué deben saber los propietarios de empresas sobre el impuesto a las ventas provinciales, todo lo que tiene que hacer para estar al tanto de estos impuestos es hacer negocios en esa provincia, algo que las distintas provincias definen bastante libremente.Solo aceptar pedidos de una provincia en particular puede ser suficiente.

Estos artículos detallan el proceso de recaudar y remitir los impuestos a las ventas provinciales en las provincias que todavía los tienen (excepto Quebec).

• Lo que los canadienses deben saber sobre el impuesto provincial sobre las ventas de BC
• Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas minoristas de Manitoba (RST)
• Cómo cobrar y emitir el impuesto provincial sobre las ventas en Saskatchewan
• GST / HST actual y PST / RST / QST Tarifas para todas las provincias y territorios

Si envía a Quebec o si su empresa reside en esa provincia, consulte GST / HST y QST en el sitio de Revenue Quebec.

Mito n.º 3: si tiene un negocio desde su casa, puede cancelar todos los gastos relacionados con su vivienda en su impuesto sobre la renta canadiense.

En una palabra, no. Si bien hay algunas deducciones de impuestos comerciales que son específicas de las empresas basadas en el hogar (como la deducción de impuestos por el uso comercial de la casa), administrar un negocio desde el hogar no le permite pagar Deducciones fiscales de Blanche. Los reclamos de gastos excesivos relacionados con el uso de su hogar para fines comerciales pueden llevar a un análisis más detallado por parte de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Si su negocio termina siendo auditado, las reclamaciones de gastos de su hogar pueden ser rechazadas por los años actuales (y anteriores), lo que lleva a una costosa factura de impuestos.

Puede usar algunos de los costos de mantenimiento de su hogar y propiedad de la vivienda como deducciones fiscales comerciales (consulte Deducciones fiscales de la casa para más detalles), pero en general, las reglas para deducciones fiscales comerciales para negocios en el hogar son las mismas que para cualquier otro negocio.

Mito # 4: si opero un negocio, puedo cancelar todos mis gastos de entretenimiento.

¡Si esto fuera verdad! Pero desafortunadamente, las reglas para las deducciones de impuestos comerciales relacionadas con el entretenimiento son estrictas (y tal vez mezquinas). En general, solo puede reclamar hasta el 50 por ciento del costo de comidas y / o entretenimiento como un gasto comercial. (Las reglas especiales se aplican a las comidas y el entretenimiento en las convenciones, consulte las Reglas para comidas y gastos de entretenimiento en el impuesto a la renta canadiense.)

Y cuando se trata de actividades como el golf, las noticias son aún peores; las cuotas de membresía del club no son deducibles cuando "el objetivo principal del club es comer, recrearse o realizar actividades deportivas" ( Guía de ingresos para profesionales y empresas de CRA ).

Mito # 5: si opero un negocio, podré cancelar todos los equipos que compre para mi negocio.

Bueno, más o menos. El equipo que compra para operar su negocio (incluyendo todo, desde maquinaria hasta muebles), es depreciable, lo que significa que se desgastará con el tiempo. Entonces, cuando usted compra lo que la CRA llama una "propiedad depreciable", no puede deducir el costo total del artículo como una deducción de impuestos comerciales; en cambio, usted deduce el costo del artículo durante varios años a través de un reclamo de Capital Cost Allowance.

La cantidad de un reclamo de Capital Cost Allowance que puede hacer cada año por un artículo en particular depende de la clase que sea. Los muebles, accesorios y maquinaria, por ejemplo, son de Clase 8 en la categoría de Otra Propiedad, lo que significa que puede deducir el 20 por ciento de su costo cada año.La Asignación de Costos de Capital por Depreciación (CCA) proporciona una Tabla de Clases de Asignación de Costos de Capital que le mostrará a qué pertenece la propiedad depreciable en cada clase.

Aprenda a calcular su asignación de costo de capital.

Y vea Estrategias impositivas para maximizar las deducciones fiscales de su negocio para obtener información sobre cómo aprovechar al máximo su reclamo tributario por Asignación de costos de capital (CCA).

Los unicornios no ayudan

Los mitos son cosas bonitas y pueden ser entretenidas. Pero si les permite influir en cómo maneja sus impuestos comerciales, se enfrentará a problemas.

En cambio, aprende todo lo que puedas sobre el impuesto a la renta canadiense y cómo afecta a tu negocio; hay cosas que puede hacer para minimizar la mordedura de impuestos. Conocer la verdad sobre los mitos de los impuestos mencionados anteriormente no solo lo ayudará a asegurarse de cumplir con las normas tributarias, sino que también le dará un punto de partida para una planificación fiscal exitosa.