Video: ASESORAMIENTO EMPRESARIAL: QUÉ ES EL CREDITO FISCAL 2025
La planificación fiscal implica hacer uso de todas las deducciones y créditos a los que tiene derecho en un año fiscal determinado. Las deducciones salen de sus ingresos, reduciéndolos para que pague impuestos sobre menos ganancias. Los créditos restan del impuesto que usted debe. Eso hace que los créditos sean más ventajosos que las deducciones. Así es como funciona.
¿Qué es un crédito fiscal?
El Servicio de Impuestos Internos ofrece varios créditos fiscales. Puede reclamar créditos por impuestos en el extranjero, gastos de cuidado de niños, matrícula universitaria y honorarios, y por los costos asociados con la adopción.
También podría ser elegible para créditos basados en su edad o una discapacidad, si contribuyó a una cuenta de ahorros para la jubilación y si tiene hijos menores que viven con usted.
¿Qué es la responsabilidad tributaria?
Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar de su obligación tributaria bruta, la cantidad total de impuestos que debe pagar antes de que se apliquen los créditos. Puede encontrar su obligación fiscal bruta en la línea 47 del Formulario 1040 de 2016, en la línea 30 del Formulario 1040A, y en la línea 10 del Formulario 1040EZ.
Los impuestos retenidos de su pago durante el año son un prepago contra su obligación tributaria bruta. Obtiene un reembolso por cualquier saldo que supere lo que realmente debe si se retiene demasiado de su salario.
Créditos reembolsables y no reembolsables
Los créditos fiscales reducen su obligación fiscal bruta, pero no necesariamente por debajo de cero. Si califica para varios créditos, algunos de ellos pueden desperdiciarse después de que se borre su factura de impuestos porque la mayoría de los créditos no son reembolsables.
Por ejemplo, si su obligación tributaria es de $ 5,000 y tiene derecho a $ 7,000 en créditos no reembolsables, no le deberá nada al IRS porque su deuda tributaria de $ 5,000 se borrará por los créditos, pero el IRS mantendrá el saldo de $ 2,000.
Compare esto con los créditos reembolsables. Si tiene más créditos reembolsables de los que tiene impuestos, recibirá un reembolso por el saldo.
El crédito tributario por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijo adicional son dos ejemplos de créditos reembolsables. Su reembolso de impuestos incluirá el impuesto a la renta adicional que se retuvo de su pago, así como cualquier exceso de crédito fiscal que no sirvió para borrar su deuda tributaria. Obtendrá más dinero del IRS del que realmente pagó.
Carryover Tax Credits
Se pueden transferir algunos créditos de un año a otro para que no pierda ninguno de los excedentes, incluso si no es reembolsable Algunas veces incluso pueden ser llevados a años fiscales anteriores. El crédito fiscal extranjero, el crédito fiscal de adopción y el crédito energético residencial permiten remanentes a partir de 2016.
Conclusión
Su obligación tributaria neta, a diferencia de su obligación tributaria bruta, es el impuesto del que es responsable pagando después de aplicar los créditos fiscales a los que tiene derecho.Su obligación fiscal neta se encuentra en la línea llamada "impuesto total" en su formulario de impuestos. Esa es la línea 63 en el Formulario 1040 de 2016, la línea 39 en el Formulario 1040A y la línea 12 en el Formulario 1040EZ. La mayoría de los créditos se aplican y reducen esta cantidad en los Formularios 1040 y 1040A. Los créditos se aplican antes de la línea 12 en el 1040EZ.
NOTA: Las leyes y formularios impositivos cambian periódicamente. La información anterior puede no reflejar los cambios más recientes. Consulte a un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.
Créditos fiscales comerciales para actualizaciones de acceso por discapacidad
Cómo obtener un crédito tributario comercial para hacer mejoras para acceso para discapacitados para empleados y clientes.
Créditos fiscales de California para compradores de vivienda por primera vez
California ofrece créditos fiscales para compradores de vivienda por primera vez desde 2010. El crédito hipotecario El programa de certificado cubre las viviendas adquiridas en 2015 y posteriores.
Conceptos básicos y consejos sobre créditos fiscales para menores
Si tiene hijos, es posible que califique para el crédito tributario federal por hijos y el crédito tributario adicional por hijo crédito tributario por hijos. El crédito máximo es $ 1, 000 por niño.