Créditos fiscales comerciales para actualizaciones de acceso por discapacidad

Cómo obtener créditos impositivos de acceso por discapacidad

Desde que se promulgó la Ley de Estadounidenses con Discapacidades (ADA) en 1990, los empleadores tienen que hacer que sus lugares de trabajo sean accesibles para empleados y clientes con discapacidades.

Dado que el costo de hacer estos arreglos para su negocio puede ser costoso, el IRS permite a las pequeñas empresas deducir una parte del costo de la propiedad que compra y las actualizaciones que realiza para este fin.

Las deducciones en este caso son realmente un crédito fiscal por el 50% del monto permitido para gastos elegibles.

Además del crédito fiscal, también puede ser elegible para una deducción de impuestos por los gastos de eliminación de barreras de acceso.

Aquí hay varios factores a considerar antes de que se agote y compre equipos o mejoras en el edificio:

¿Es mi pequeña empresa elegible para este crédito fiscal?

Primero, deberá determinar si su pequeña empresa califica para el crédito. A los efectos de este crédito, el IRS dice que una pequeña empresa que califica debe tener ingresos brutos (menos devoluciones y asignaciones) de menos de $ 1 millón para el año anterior, o no tenía más de 30 empleados a tiempo completo.

¿Qué tipo de actualizaciones están cubiertas?

En segundo lugar, observe los tipos de mejoras que ha realizado o desea realizar para mejorar el acceso de las personas con discapacidades. Puede recibir el crédito fiscal por mejoras en su negocio que eliminen las barreras, como ampliar la puerta de la sala de descanso y para equipos o dispositivos nuevos o modificados para ayudar a las personas discapacitadas.

También puede ser elegible para obtener crédito para intérpretes (por ejemplo, para un empleado con discapacidad auditiva) o medios para ayudar a que un empleado con discapacidad visual vea mejor.

Estos tipos de actualizaciones son elegibles para el crédito fiscal:

1. Eliminar barreras que impiden que una empresa sea accesible o utilizable por personas con discapacidades;

2. Proporcionar intérpretes calificados u otros métodos para hacer que los materiales de audio estén disponibles para las personas con discapacidad auditiva;

3. Proporcionar lectores calificados, textos grabados y otros métodos para hacer que los materiales visuales estén disponibles para las personas con impedimentos visuales; o

4. Comprar o modificar equipos o dispositivos para personas con discapacidades.

¿Qué es la deducción fiscal de la eliminación de barreras?

El IRS también tiene una Deducción fiscal por eliminación arquitectónica de barreras para alentar la eliminación de las barreras a la movilidad para discapacitados y ancianos. Puede deducir hasta $ 15,000 al año por gastos calificados. Este es un gran beneficio, porque normalmente estos gastos tendrían que capitalizarse (depreciarse durante varios años), y esta deducción le permite reclamar los gastos en el primer año.

Puede reclamar el crédito impositivo de acceso por discapacidad y la deducción fiscal por eliminación de barrera en el mismo año, si los gastos cumplen con los requisitos de ambas secciones. La deducción por reducción de barrera compensa la diferencia entre el crédito fiscal máximo y el monto que ha gastado.

Entonces, por ejemplo, si gastó $ 15,000 en eliminar barreras en la ubicación de su negocio, puede reclamar $ 10, 000 en el crédito fiscal y los otros $ 5, 000 en la deducción de impuestos.

Lea esta sección de la Publicación 535 del IRS - Gastos comerciales, para obtener más información sobre los requisitos para esta deducción fiscal.

¿Cuánto crédito fiscal puedo obtener?

Por lo tanto, ha determinado que su empresa califica y que los tipos de mejoras también califican para el crédito fiscal. Puede recibir un crédito tributario por el 50 por ciento de los gastos elegibles (mencionados anteriormente) de más de $ 250 hasta $ 10,000 por año. Entonces, su factura de impuestos puede reducirse en hasta $ 5,000.

¿Cómo solicito el crédito?

Solicita el crédito fiscal por acceso para discapacitados en su declaración de impuesto comercial, utilizando el formulario IRS 8826. El formulario es simple de completar.

• Ingrese el total de gastos elegibles de acceso en la línea 1.
• Si el monto de la Línea 1 es menor a $ 250, puede aumentar el monto a $ 250.
• Si el monto es más de $ 10, 000, solo es elegible para $ 10, 000.
• Multiplique la cantidad ($ 10, 000 o menos) por 50% para obtener el monto del crédito fiscal.

Finalmente, ingrese el monto del crédito en el Formulario 3800, el formulario de Crédito comercial general, junto con otros créditos impositivos que solicita su empresa.

Recuerda que esto es solo una aplicación. Debe seguir las pautas del IRS para recibir estos créditos fiscales; el IRS verifica que no se abuse del crédito. No compre nada ni haga nada esperando obtener el crédito fiscal sin consultar primero con su CPA o asesor impositivo.

Para obtener más información sobre este crédito fiscal, consulte el Formulario 8826 del IRS, el formulario de solicitud de crédito fiscal por acceso para personas con discapacidad.