¿Cómo afecta mi tipo de negocio el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

¿Cómo afecta mi tipo de negocio el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

Si trabaja por cuenta propia, debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos de Seguridad Social y Medicare) sobre sus ingresos de trabajo por cuenta propia.

Cómo paga esos impuestos y cómo se calculan varía según su tipo de negocio. Los impuestos de trabajo por cuenta propia se determinan por su estado y porcentaje de propiedad dentro del tipo específico de organización que posee: propietario único, sociedad, LLC o corporación.

Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se basan en los ingresos netos del negocio y su participación en ese ingreso neto, según su participación en el negocio.

El impuesto de trabajo por cuenta propia se paga a una tasa ligeramente diferente a la del impuesto FICA para empleados / empleadores. La tasa impositiva de autoempleo es 15. 3% - 12. 9% para la Seguridad Social y 2. 9% para Medicare. La Seguridad Social se paga hasta un máximo anual; no hay un máximo anual para Medicare. Las personas con ingresos más altos pueden tener que pagar un 0. 09% adicional por el impuesto de Medicare.

Nota: Si su negocio tuvo una pérdida neta, no se debe pagar ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto al trabajo por cuenta propia solo se debe a los ingresos netos, no a las pérdidas.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para un propietario único o LLC de un solo miembro

Si usted es un propietario único o una LLC de un solo miembro (que se grava como propietario único), usted es el único propietario de la empresa. Como tal, paga impuestos de autoempleo sobre todas las ganancias netas del negocio.

Primero, debe determinar los ingresos netos de su negocio, utilizando el Anexo C, uno de los programas en su declaración de impuestos personal. Luego, el ingreso neto se usa para calcular los impuestos al trabajo por cuenta propia utilizando el Anexo SE. El monto del impuesto a la renta por cuenta propia se incluye en la declaración del impuesto personal del propietario en la Línea 57 del Formulario 1040.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para una sociedad o LLC de miembros múltiples

Socios en una sociedad y miembros en una LLC se consideran personas que trabajan por cuenta propia (no empleados).

Para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de cada socio a pagar:

1. Primero, la asociación completa una declaración de información en el Formulario 1065. Esta declaración muestra el ingreso neto total de la sociedad como un todo.

2. Luego, se determina la participación de cada socio en ese ingreso neto, en función de su parte de los ingresos de la sociedad. La participación en el ingreso de la sociedad está determinada por el acuerdo de asociación. La participación del socio se muestra en un Anexo K-1 que se completa para cada socio,

3. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula utilizando el Anexo SE y el pasivo total por impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se incluye en la línea 57 del Formulario 1040 para el socio individual.

Por ejemplo, si la declaración de impuestos asociación / LLC muestra ganancias netas totales de $ 150, 000, y hay tres socios / miembros, cada uno con una participación igual, las ganancias para cada socio / socio son de $ 50, 000.Este monto se usa para calcular la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe ese socio o miembro.

Excepciones: Los socios en una sociedad limitada no se consideran trabajadores por cuenta propia, y los socios en una sociedad que se grava como una corporación no se consideran trabajadores por cuenta propia.

¿Qué pasa con el impuesto al trabajo por cuenta propia para los propietarios de una corporación?

Como propietario de una corporación, recibe ingresos de dividendos. Este ingreso no se considera ingreso por cuenta propia y no está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También puede recibir una compensación de su empresa, pero esta cantidad se considera ingreso laboral, no trabajo por cuenta propia. Los ingresos del empleo en una corporación se pagan como impuestos FICA a la tasa del empleado, no a la tasa de trabajo por cuenta propia.

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