Video: Impuestos al trabajar por cuenta propia: ???? Income Tax al ser self employed 2025
Para los propietarios de pequeñas empresas, la complejidad de los impuestos es casi abrumadora. Los impuestos asociados con los empleados son los más confusos. Este artículo intenta resolver una de estas confusiones: los términos "impuesto sobre el trabajo por cuenta propia" e "impuesto sobre el empleo".
La diferencia básica entre estos dos términos es que el impuesto al trabajo por cuenta propia es pagado por personas que trabajan por cuenta propia, mientras que los impuestos a los empleados son pagados por los empleados y sus empleadores.
¿Qué son los impuestos del trabajo por cuenta propia?
Los impuestos de trabajo por cuenta propia son impuestos pagados por propietarios de negocios por cuenta propia a la Administración del Seguro Social para la Seguridad Social y Medicare, en base a las ganancias de un negocio que usted posee (no una corporación). El impuesto al trabajo por cuenta propia también se denomina impuesto "SECA" (de la Ley de contribuciones por cuenta propia).
La tasa de impuestos para los ingresos del trabajo por cuenta propia es 15. 3% para la Seguridad Social y Medicare, en función de las ganancias netas del negocio. Las ganancias máximas de Seguridad Social se establecen cada año; si su impuesto de Seguridad Social excede el máximo, no se impone ningún impuesto de Seguridad Social sobre el monto que excede el máximo. El impuesto de Medicare se aplica a todas las ganancias netas, sin un máximo. También se aplica un impuesto adicional de Medicare a las personas con mayores ingresos, después de que alcanzan un nivel de ingresos específico.
Los empleados solo tienen que pagar la mitad de estos impuestos (los empleadores pagan la otra mitad), mientras que los dueños de negocios pagan el monto total del impuesto.
Sin embargo, los dueños de negocios pueden retirar la mitad del impuesto de su declaración del impuesto sobre la renta personal para reducir los ingresos brutos ajustados.
Los propietarios de empresas autónomas pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, compuestos por impuestos de Seguridad Social y Medicare, incluido el impuesto adicional de Medicare, si corresponde. Y, por supuesto, las personas que trabajan por cuenta propia también pagan impuestos sobre las ganancias de su autoempleo.
¿Qué son los impuestos de empleo?
Según el IRS, los impuestos sobre el empleo incluyen:
- Los impuestos FICA (impuestos de Seguridad Social y Medicare), según los ingresos del empleado, son compartidos por el empleado y el empleador. Cada uno paga 7. 65%, hasta un total de 15. 3%. El mismo monto máximo de Seguridad Social se aplica a los impuestos FICA. Y el impuesto adicional de Medicare se aplica a la porción de este impuesto de Medicare.
- Impuestos federales sobre la renta, que se retienen de los salarios de los empleados y se envían al IRS por parte del empleador.
- Impuesto Federal de Desempleo (FUTA), que es pagado por el empleador para proporcionar beneficios de desempleo a los empleados. Las personas que trabajan por cuenta propia no pagan impuestos de desempleo y no pueden cobrar los beneficios por desempleo.
¿Qué pasa si tengo ingresos de empleo por cuenta propia e ingresos de empleo?
¿Qué sucede si soy tanto un trabajador por cuenta propia como un empleado?¿Debo pagar el máximo tanto en el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como en el impuesto sobre el empleo? Si y no. Debe pagar el impuesto a la renta sobre los ingresos de todas las fuentes, incluidos los ingresos por trabajo por cuenta propia y los ingresos por empleo. Tendrá que pagar el impuesto al trabajo por cuenta propia (SECA) para la Seguridad Social y Medicare, y también su empleador debe cobrar los impuestos FICA de su salario. Pero hay un máximo en el impuesto a la Seguridad Social,
En general, los impuestos FICA del empleo se consideran primero, y si no se ha alcanzado el máximo del Seguro Social, se incluyen los impuestos al trabajo por cuenta propia. Este artículo sobre impuestos SECA y FICA explica en más detalle cómo funcionan estos impuestos en esta situación.
En Conclusión
Excepto por los beneficios de desempleo federales, tanto las personas que trabajan por cuenta propia como los empleados pagan los mismos impuestos: impuestos federales sobre la renta e impuestos para la Seguridad Social y Medicare. Como dije al principio, estos son esencialmente los mismos impuestos, solo que con diferentes nombres.
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