¿Cómo calculo el monto de las deducciones fiscales de FICA?

Cálculo de la retención fiscal de FICA de los cheques de pago de los empleados

Toda persona que trabaje en los EE. UU. Como empleado debe tener impuestos FICA retenidos de cada cheque de pago. Este artículo proporciona una guía paso a paso para hacer la retención de impuestos FICA.

Los impuestos FICA son impuestos para la Seguridad Social y Medicare. El impuesto FICA es compartido por los empleados y los empleadores, por lo que la mitad del impuesto se deduce de los salarios de los empleados cada día de pago.

La otra mitad, una cantidad igual al monto deducido de los cheques de los empleados, debe ser pagada por usted como empleador.

Haga el cálculo

Información necesaria para el cálculo de la retención de impuestos FICA

Para calcular los impuestos FICA del sueldo de un empleado, deberá saber:

• El monto del salario bruto para el empleado por ese período de pago
• El total del salario bruto acumulado del año para ese empleado
• Las tasas de retención de la Seguridad Social y Medicare para ese año ( ver a continuación)
• Cualquier monto deducido del pago de ese empleado por los planes de jubilación antes de impuestos

Además, deberá saber, para cada año:

El máximo del Seguro Social. Este es el monto máximo de salario o salario para la Seguridad Social para ese año. Cada año, la Administración del Seguro Social publica un monto máximo de Seguridad Social; no se retiene la Seguridad Social de la paga del empleado por encima de este monto (pero el empleador aún debe hacer estos pagos.

Vaya a "Máximo de la Seguridad Social" para encontrar el máximo de este año monto de retención. Y,

El impuesto adicional de Medicare. El monto del pago al cual los impuestos adicionales de Medicare deben retenerse a los empleados mejor pagados El monto del pago es diferente dependiendo del estado tributario del individuo (casado, soltero, etc. ) En el nivel especificado para el año, se debe retener un 0. 9 por ciento adicional del salario del empleado por el resto del año.

Tasas de retención de impuestos de FICA:

• La tasa de retención de la Seguridad Social (OASDI) es el salario bruto multiplicado por 6. 2 por ciento hasta el nivel máximo de pago para ese año
• La tasa de retención de Medicare es el salario bruto multiplicado por 1. 45 por ciento, con un posible adicional de 0. 9 por ciento para empleados altamente remunerados.
• Por un total de 7. 65 por ciento retenido, basado en el salario bruto del empleado.

Hacer el Los cálculos para la retención de FICA para una nómina

comienzan con el pago bruto. Para comenzar, necesitará el salario bruto del empleado para ese período de pago.

• El salario bruto para un empleado asalariado es la cantidad de salario para ese período (por lo general, el salario anual del empleado dividido por el número de períodos de pago).
• El salario bruto para un empleado por hora es el salario total calculado, multiplicando horas por tarifa por hora e incluyendo las horas extras y la tarifa de horas extras.Por ejemplo, si un empleado trabajó 44 horas durante una semana a $ 12. 50, multiplicarías 40 veces $ 12. 50 y 4 veces la tasa de tiempo extra.

Determine la cantidad de salarios / salarios de los empleados que están sujetos a los impuestos FICA . Elimine cualquier cantidad que no esté sujeta a estos impuestos.

No resta ninguna deducción antes de impuestos o contribuciones al plan de jubilación antes de impuestos, como las de un 401 (k) u otro plan de jubilación calificado.

Estas deducciones y contribuciones están sujetas a los impuestos FICA, pero no al impuesto a la renta federal.

Para los empleados mejor pagados, revise dos veces que los salarios / salarios del año hasta la fecha no superen los salarios máximos del Seguro Social para el año. Detenga la retención de la Seguridad Social para el año en el punto donde el salario total del empleado (incluidas las horas extraordinarias y las bonificaciones) alcanza el máximo para ese año.

Calcule la deducción de la Seguridad Social, multiplicando la tasa actual de impuestos de la Seguridad Social por la cantidad de salarios brutos sujetos a la Seguridad Social.

Calcule la deducción de Medicare, multiplicando la tasa actual de impuestos de Medicare por la cantidad de salarios brutos sujetos a Medicare. Verifique si el empleado ha alcanzado el nivel adicional de impuestos de Medicare e incremente las deducciones del salario del empleado.

Porción del empleador de los impuestos FICA

Después de completar los cálculos de impuestos FICA para todos los empleados, debe reservar un monto igual al total de los impuestos FICA de su empleador.

¿Qué pasa si deduje demasiado impuesto de seguridad social?

Si dedujo demasiados impuestos del sueldo de un empleado, ya sea por seguridad social o por impuestos de Medicare, es posible que tenga que arreglar varias cosas:

• Reembolsar al empleado. Deberá devolverle al empleado el monto de la deducción excedente. Puede devolver este monto al empleado en un cheque de pago o como un cheque por separado. ¡Asegúrese de no deducir el Seguro Social de este cheque!
• Archivar un 941 corregido. Si el error se incluyó en un informe del Formulario 941 (nómina trimestral), deberá presentar un formulario de corrección (941-X) para recibir un reembolso.
• Cambiar el registro de nómina del empleado. Deducir el pago en exceso de los impuestos de la Seguridad Social del registro de impuestos de la nómina del empleado. El Formulario W-2 para un empleado que gana más de $ 106, 800 debe mostrar (1) el monto total del pago ganado para el año y (2) el total de los salarios del Seguro Social como $ 106, 800. Los salarios de Medicare serán los mismos como la cantidad total de pago.

Informes de retención fiscal de FICA

Debe informar la retención impositiva de FICA:

• Al empleado, incluida la retención del sueldo actual y el año en curso
• Al IRS en el Formulario 941- El salario trimestral del empleador e informe de impuestos.
• Y en el formulario W-2 del empleado al final del año.

Volver a Cálculo de deducciones de cheque de sueldo de empleados

Volver a Explicación de impuestos de FICA