Deducciones fiscales comunes para los propietarios

El gobierno federal permite a los propietarios y propietarios de propiedades de alquiler deducir ciertos gastos en sus impuestos, lo que puede compensar sus ingresos imponibles. Ser capaz de aprovechar tantas deducciones de impuestos es a menudo lo que hace que ser propietario de una propiedad de alquiler sea una empresa lucrativa. Las siguientes son las deducciones de impuestos más comunes para los propietarios. *

Solo puede deducir estos gastos si se consideran ordinarios y necesarios en la línea de negocio:

• Un gasto se considera ordinario si es "común y aceptado" dentro de su industria. Por ejemplo, un gasto ordinario para un propietario podría estar pagando a un contratista para arreglar una fuga en el techo.
• Se considera que un gasto es necesario si es "útil y apropiado" para su negocio. Por ejemplo, un gasto necesario para un propietario podría ser la compra de Quicken Rental Property Manager, para realizar un seguimiento más completo de todos los numerosos registros que un propietario debe documentar.

Dos puntos de precaución

1. Debe conservar registros detallados y precisos si va a reclamar cualquiera de los siguientes como deducciones en sus impuestos.
   Vea también: ¿Qué registros debo conservar para fines impositivos?
2. Estas son deducciones de impuestos comunes. No se aplican a todos los propietarios, propietarios de propiedades de alquiler o inversores inmobiliarios. *
   Por ejemplo, muchas de estas deducciones no se aplican a aquellos que alquilan casas o condominios que también se consideran su residencia. La propiedad se considera una residencia si la usó para uso personal durante más de 'X' días en ese año o 'X'% de días en que la propiedad se alquiló al valor justo de mercado. (Estos números se enumerarán en el Anexo E del año fiscal actual o puede consultar con su contador).
   * Debe consultar a su contador o al IRS para determinar la forma correcta de presentar sus impuestos y las deducciones adecuadas para su situación específica.

Deducciones fiscales comunes

1. Depreciación

El gasto de depreciación se usa para aquellas cosas que ha comprado para su negocio que tienen una vida útil más allá del año fiscal actual. Para que algo se considere depreciable, debe cumplir con tres reglas:

1. Se espera que dure más de un año.
2. Sea valioso para su negocio de alguna manera.
3. Pierde su valor o se desgasta con el tiempo.

Algunos ejemplos de activos depreciables son:

• El precio de compra de la propiedad (menos el valor del terreno).
• Mejoras en la propiedad, como nuevos gabinetes de cocina o un techo nuevo.
• Arbustos o cercas.
• Muebles o electrodomésticos.
• Automóvil para uso comercial.

Los diferentes activos, como un refrigerador y un edificio, tendrán diferentes vidas útiles y existen diferentes tipos de depreciación que se pueden usar, como la depreciación en línea recta y la depreciación acelerada.Consulte con el IRS o su contador para determinar el tipo de depreciación que utilizará y la vida útil de cada activo que está tratando de depreciar.

2. Pérdidas de actividad pasiva

Poseer una propiedad de alquiler se considera una actividad pasiva. Existen reglas complejas que se aplican a las actividades pasivas, pero en resumen, limitan su capacidad para reclamar pérdidas incurridas en actividad pasiva frente a otros tipos de ingresos.

Hay ciertas excepciones:

• Si se le considera un profesional de bienes raíces (se aplican ciertas reglas, como trabajar al menos 750 horas al año en actividades relacionadas con bienes raíces), no se consideran las actividades inmobiliarias de alquiler en las que participe. actividades pasivas.
• Si se le considera activamente involucrado en su actividad de alquiler, puede deducir hasta $ 25,000 en pérdidas pasivas por alquiler si gana menos de $ 100, 000. Participar activamente significa que debe haber participado en la toma de decisiones administrativas, como encontrar inquilinos o decidir sobre los términos de sus alquileres, y su interés en la actividad de alquiler nunca ha sido inferior al 10% durante el año. La cantidad que puede deducir disminuirá por cada dólar que su ingreso sea superior a $ 100, 000. No podrá deducir ninguna pérdida pasiva de actividad una vez que su ingreso alcance los $ 150,000.

3. Reparaciones

Puede deducir el gasto de las reparaciones incurridas en un año fiscal determinado. Las reparaciones se consideran trabajo que es necesario para mantener su propiedad "en buenas condiciones de trabajo". No agregan un valor significativo a una propiedad. Las reparaciones incluyen cosas como la pintura. Es importante entender que todo el mantenimiento que realice en su propiedad no se considera reparaciones. El IRS hace una distinción entre mejoras y reparaciones. Las mejoras se consideran como un valor añadido a la propiedad. Las mejoras no se pueden deducir en su totalidad en el año en que se incurrió. Más bien deben capitalizarse y depreciarse a lo largo de su vida útil.

Vea también: Mejoras frente a reparaciones

4. Gastos de viaje

Los propietarios pueden deducir ciertos gastos de viaje locales y de larga distancia que están relacionados con el negocio. Esto no incluye los gastos de viaje, es decir, viajar desde su hogar a su oficina o lugar de trabajo diario.

Si tiene su propio automóvil para viajar localmente, puede tomar su deducción utilizando la tarifa de millaje estándar o utilizando los gastos reales incurridos, como el costo de la gasolina y el mantenimiento del vehículo. También puede deducir las tarifas de estacionamiento y los peajes, los intereses sobre un préstamo de automóvil y los aranceles e impuestos aplicables de registro o licencia.

Si no tiene su propio vehículo, puede deducir sus gastos de transporte público para fines comerciales.

Vea también: Cómo deducir los gastos de viaje de sus impuestos
Tarifa de millaje estándar contra los gastos reales

5. Interés

Puede deducir el interés que ha pagado en gastos relacionados con la empresa. Por ejemplo: puede deducir el interés que ha pagado en pagos de hipoteca u otros préstamos comerciales, pagos de préstamos para automóviles (pero solo la parte utilizada para fines comerciales) y los intereses pagados en tarjetas de crédito utilizadas únicamente con fines comerciales.

6. Oficina en el hogar

Puede tomar la deducción de la oficina en el hogar si usa una parte de su casa exclusivamente como una oficina para su negocio. Debe realizar la mayoría de su negocio aquí para reclamar la deducción. El monto que puede deducir depende del porcentaje de su hogar que ocupa su oficina en el hogar.

Vea también : Conceptos básicos de la deducción de la oficina en el hogar
¿Qué gastos de la oficina doméstica puede deducir?

7. Costos de entretenimiento

Desafortunadamente, los costos de entretenimiento no se refieren a los costos utilizados para entretenerse. Los costos de entretenimiento son los incurridos durante los tratos comerciales. Por ejemplo, llevar a un cliente a su club de campo o darle a un inversor potencial dos boletos para el teatro son gastos de entretenimiento.

8. Honorarios legales y profesionales

Si contrata a un profesional para que trabaje para usted, la tarifa que le paga es deducible. Esto incluye honorarios de abogados, honorarios de contadores, honorarios de agentes inmobiliarios o honorarios pagados a otros asesores profesionales.

9. Compensación del empleado

Si contrata a alguien para que trabaje para usted, puede deducir los salarios que le paga como gastos comerciales. Esto incluye los salarios de ambos empleados a tiempo completo, como un administrador de la propiedad o un superintendente residente y empleados a tiempo parcial, como un contratista que contrate una vez para arreglar una fuga en el techo.

10. Impuestos

Puede deducir los impuestos a la propiedad, los impuestos sobre bienes inmuebles y el impuesto a las ventas en los artículos relacionados con el negocio que no se consideran depreciables para el año. Puede deducir las tarifas de asesoramiento fiscal y la preparación de formularios de impuestos relacionados con su propiedad inmobiliaria de alquiler. Sin embargo, no puede deducir honorarios legales del título de propiedad de la defensa, recuperar bienes o desarrollar o mejorar propiedades. Debe agregar estos tipos de tarifas a su propiedad.

11. Seguro

Puede deducir las primas que pagó en la mayoría de los tipos de seguro, incluidos seguro médico, accidente, causalidad, robo, inundación, incendio, responsabilidad civil, vehículo y seguro médico para sus empleados.

12. Pérdidas por accidentes

Si su propiedad fue dañada por un evento catastrófico como un incendio, es posible que pueda deducir parte o la totalidad de la pérdida. La cantidad que puede deducir dependerá de su seguro y la cantidad de daño a la propiedad.

Otras deducciones fiscales comunes incluyen:

• Costos publicitarios.
• Alquiler pagado a otros.
• Llamadas telefónicas relacionadas con las actividades de su propiedad de alquiler. Sin embargo, no puede deducir la primera línea del servicio local que llega a su hogar. Eso se considera una línea personal.
• Puede acreditar o deducir los gastos pagados para hacer que su propiedad sea accesible para personas con discapacidades o personas mayores.
• Si su propiedad se considera un edificio comercial, puede deducir los costos para que sea eficiente desde el punto de vista energético.

* Siempre debe consultar con el IRS o un contador certificado para decidir qué deducciones son aplicables a su situación específica.