Cómo reclamar a los dependientes en su declaración de impuestos federales

Reclamar uno o más dependientes en su declaración de impuestos puede ahorrarle bastante dinero. El Código de Rentas Internas está configurado para permitir que los contribuyentes deduzcan exenciones personales para ellos mismos, así como para cada dependiente que reclamen. Estas deducciones restan de los ingresos que deben pagar impuestos. Una gran cantidad de créditos tributarios se basan en la cantidad de dependientes que usted tiene, también, incluyendo el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por hijos y dependientes y el crédito tributario por ingresos ganados.

Espera, hay más. Si no está casado y respalda a un dependiente, puede ser elegible para el estado civil de cabeza de familia.

Tener dependientes definitivamente es algo bueno en los impuestos, pero es importante conocer las reglas que determinan a quién puede reclamar y en qué circunstancias.

Reglas que se aplican al contribuyente

• No puede reclamar a nadie como dependiente si es dependiente de otra persona.
• Nadie más puede reclamarlo como dependiente si reclama un dependiente.

Reglas que se aplican a sus dependientes

• No puede reclamar a un dependiente que está casado y presenta una declaración conjunta, con una excepción. Una persona casada puede presentar una declaración conjunta y aún ser reclamado como dependiente si la declaración conjunta solo se presentó para que la pareja pueda reclamar un reembolso. No habría existido obligación tributaria para ninguno de los cónyuges si hubieran presentado declaraciones por separado.
• Su dependiente debe ser ciudadano de los EE. UU., Extranjero nacional o residente de los Estados Unidos o residente de Canadá o México.

• Un dependiente puede ser reclamado por uno y solo un contribuyente en un año determinado.

Niños que reúnen los requisitos y parientes que reúnen los requisitos

Su dependiente debe ser un hijo calificado o un pariente calificado. Diferentes reglas se aplican a cada una.

Un hijo calificado:

• debe estar relacionado con usted. Esto no necesariamente significa que eres su padre. Puede ser su hermano, tía, padre de crianza, padrastro o incluso medio hermano. Pero debe haber una relación legal o familiar.
• Un niño solo puede ser su dependiente hasta que cumpla 19 años a menos que sea un estudiante de tiempo completo. En este caso, puede continuar reclamándolo hasta que cumpla los 24 años. No hay límite de edad para niños discapacitados.
• Si el niño trabaja, no puede contribuir con más de la mitad de su propio apoyo. Esto es diferente de las leyes fiscales que se aplicaron antes de 2005. Bajo esas leyes anteriores, un contribuyente tenía que proporcionar más de la mitad del apoyo para el niño. Este cambio hace que sea más fácil para las familias que dependen de la asistencia pública, la caridad y los obsequios de los familiares reclamar un dependiente.
• Debe vivir contigo por más de la mitad del año. El tiempo que pasas en la universidad no cuenta como vivir lejos de ti.Más de medio año significa, como mínimo, seis meses y un día. Si comparte la custodia, es recomendable que lleve un registro del lugar donde pasa el niño cada noche.

También puede reclamar a un pariente calificado como dependiente. Algunos parientes deben vivir con usted en su hogar durante todo el año, pero existen excepciones para ciertos parientes cercanos como su padre, abuelo, hermano, sobrina o sobrino. Estas son las reglas para los parientes calificados:

• Los ingresos de su pariente no deben exceder el monto de la exención personal para ese año fiscal.
• Debe proporcionar más de la mitad del apoyo de esa persona. Según la Publicación 501 del IRS, el apoyo total incluye lo que gasta para proporcionar "alimentos, alojamiento, ropa, educación, atención médica y dental, recreación, transporte y necesidades similares". Si varias personas respaldan a una sola persona, por ejemplo, si usted y sus hermanos respaldan a sus padres, puede presentar un Contrato de Soporte Múltiple ante el IRS que le permita a uno de ustedes reclamar a la persona respaldada como dependiente.
• Si su dependiente debe vivir con usted porque no está lo suficientemente relacionado con usted, su relación no puede violar las leyes locales. Por ejemplo, si su estado prohíbe la convivencia con una persona casada, no puede reclamar a una persona casada como su dependiente, incluso si cumple con todos los demás criterios.
• Las parejas domésticas pueden ser reclamadas como dependientes en virtud de las pruebas relativas que califiquen.

El riesgo de una auditoría

El Servicio de Rentas Internas casi seguramente auditará las declaraciones de impuestos en las que dos o más contribuyentes intentan reclamar el mismo dependiente. Solo un contribuyente puede ganar en esta situación. El contribuyente perdedor probablemente tendrá que pagar impuestos adicionales, más multas e intereses. El IRS utilizará las siguientes pruebas de desempate para determinar qué contribuyente es elegible para reclamar el dependiente. Las pruebas de desempate se enumeran por orden de prioridad.

El contribuyente más elegible para reclamar al hijo como dependiente bajo los criterios de hijo calificado es:

• Un padre
• El padre con quien el hijo vivió durante más tiempo durante el año. Lo más probable es que el niño pase al menos un día más con un padre que el otro padre , ya que normalmente hay 365 días en un año.
• El padre con el ingreso bruto ajustado más alto si el niño pasó exactamente la misma cantidad de tiempo con cada uno de ellos.
• Si ninguno de los contribuyentes es el padre del niño, el contribuyente con el ingreso bruto ajustado más alto.

Un padre no calificado aún puede reclamar al niño como su dependiente si el padre calificado libera su reclamo de la exención de dependencia presentando el Formulario 8332 del IRS, Exención de reclamo a exención para hijos de padres divorciados o separados. Puede indicar en este formulario el año o años por los cuales acepta liberar la exención. También puede revocar el lanzamiento si luego cambia de opinión.

Protéjase al asegurarse completamente de que es elegible para reclamar a cada dependiente en su declaración.Se aplican reglas especiales a los padres que no viven juntos, independientemente de si estaban o están casados. Asegúrese de tener documentos que respalden su reclamo.