Reglas impositivas para reclamar dependientes adultos

Muchos de nosotros hemos dicho en broma en algún momento de nuestras vidas que deseábamos poder reclamar a un pariente, amigo o hijo adulto como dependiente. Por lo general, estamos hablando de esa persona que parece drenar dinero de nosotros a un ritmo alarmante. Podríamos amarlo, pero amarlo nos cuesta un poco.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) podría - solo podría - conmiserar con usted y cortarle un recorte de impuestos. De hecho, esa persona realmente podría calificar como su dependiente.

Los dependientes de un contribuyente no necesariamente tienen que ser niños. Los adultos también pueden calificar, sujetos a cumplir una gran cantidad de reglas.

La regla de relación

Primero, debe tener una relación de calificación con su posible dependiente. Él es un pariente cercano o vive contigo.

Los familiares que califican incluyen hermanos, medio hermanos y hermanastros. También incluyen a tus padres, padrastros, abuelos e incluso bisabuelos. Las sobrinas, los sobrinos, las tías y los tíos pueden ser sus dependientes, y sus suegros también están cubiertos por esta regla. Los suegros no pierden su estado potencial como sus dependientes si su cónyuge fallece o si se divorcia.

Su hijo o hija adulto también podría calificar como su dependiente si continúa apoyándolo; ya no es su "hijo calificado". "Se convierte en un" pariente calificado. "

Todas estas personas relacionadas pueden ser sus dependientes sin vivir realmente con usted.

Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, la relación puede ser con cualquiera de ustedes. Pero otros adultos no relacionados deben residir en su hogar.

Su novia calificaría según esta regla si vivió con usted durante todo el año fiscal. "A lo largo de" no significa literalmente. Se le permite irse por períodos de tiempo, como ir a la escuela o pasar tiempo en un hospital o en un centro de rehabilitación.

Se le permite irse de vacaciones. Ella simplemente no puede ocupar su propia residencia en otro lugar ni vivir con otra persona a tiempo completo.

Su relación con un dependiente no relacionado no puede estar en contra de la ley en su estado. Puede vivir con su novia y cumplir con todas las demás reglas, pero si está casada con otra persona, su arreglo de vivienda puede considerarse ilegal en algunas jurisdicciones. No podría reclamarla como dependiente como resultado.

Notará que su cónyuge no aparece en ninguna parte de esta lista. Eso se debe a que no puede reclamar a un cónyuge como dependiente.

La regla del ingreso

También debe haber una buena razón por la cual su posible dependiente le está costando tanto dinero, es decir, que gana muy poco dinero por su cuenta. Su ingreso imponible total de todas las fuentes debe ser menor que la exención personal para el año en el que desea reclamarlo.Eso es $ 4, 050 para 2016 y 2017, aunque este número se ajusta periódicamente para que pueda aumentar en los próximos años.

Debe ver su ingreso bruto, lo que ganó antes de impuestos, e incluye la compensación por desempleo, aunque no los ingresos de la Seguridad Social que no están gravados.

La regla de soporte

Incluso suponiendo que su dependiente potencial cumpla con la regla de ingresos, lo que haga con su dinero también importa.

La regla de soporte requiere que proporcione al menos el 51 por ciento de su apoyo.

Supongamos que tu hermano ganó $ 4,000, por lo que entra justo por debajo del cable en la prueba de ingresos. Alquila una habitación en la casa de alguien y todos sus gastos mensuales de vida son de $ 500 o $ 6,000 al año. Utiliza todos sus ingresos para pagar estos gastos y usted gana $ 2,000. Él no es tu dependiente. No puede calificar a pesar de que es un pariente que no tiene que vivir con usted y aunque gane menos de la exención personal para el año porque usted solo ha contribuido con un tercio de su apoyo. Debes contribuir más de la mitad.

Sin embargo, si cambias los números, funciona. Si sus gastos mensuales son de $ 1, 000 por mes o $ 12, 000 por año, y si contribuye la totalidad de sus $ 4 000 de ingresos y usted paga el resto, su contribución es de $ 8, 000 al año, más de la mitad .

Hasta ahora, muy bien. Él todavía califica como su dependiente.

¿Qué pasa si él vive contigo? Ahora tienes que hacer un poco de matemáticas. Debe averiguar qué parte de los gastos mensuales de su hogar le son imputables. Si alquiló su habitación, ¿cuánto podría razonablemente esperar recibir por ese espacio? Este es su valor justo de alquiler y puede contarlo como su contribución a su apoyo. Si está casado y tiene dos hijos, su parte de su factura mensual de comestibles es del 20 por ciento: es la quinta boca para alimentar. Esto cuenta como tu contribución, también.

Guarde recibos de otros gastos que pague directamente en su nombre. Además del alojamiento y las compras, los gastos que cuentan como apoyo según la regla del IRS incluyen atención médica, atención dental, transporte, vestimenta y educación.

Una distinción importante aquí es que esta regla no se basa en los ingresos de su posible dependiente, sino en la cantidad de ese ingreso que realmente dedica a pagar por su propio apoyo. Entonces, si le da dinero en efectivo para su "renta" y comestibles, debe calcular esto.

Acuerdos de apoyo múltiple

El apoyo que su dependiente también recibe de los demás cuenta. Quizás tengas otros dos hermanos y ambos paguen algo de dinero todos los meses para ayudar al hermano que está teniendo mala suerte. Su contribución personal aún debe ser del 51 por ciento o más a menos que firmen algo que se llama Acuerdo de soporte múltiple que le permite reclamarlo como dependiente de todos modos.

Un acuerdo de soporte múltiple a menudo entra en juego cuando los hermanos están uniendo su dinero para ayudar a padres ancianos. El acuerdo simplemente establece que los demás aceptan no declarar al individuo en cuestión como dependiente.Todavía debe contribuir con un mínimo de 10 por ciento a su apoyo, pero esto es considerablemente menor que la regla del 51 por ciento.

Algunas otras reglas

Desafortunadamente, todavía no hemos terminado.

Si su dependiente debe presentar una declaración de impuestos, no puede reclamar una exención personal para sí mismo. Esto solo tiene sentido porque reclamas una exención personal para él. Permitirle que lo haga también sería una doble inmersión.

Si su dependiente potencial está casado, no puede presentar una declaración conjunta con su cónyuge a menos que el único propósito de presentar la declaración sea reclamar un reembolso por los impuestos pagados en exceso.

Debe ser ciudadano de los EE. UU., Extranjero residente o nacional. Debe tener un número de seguro social que pueda enumerar en su declaración de impuestos. Existen reglas especiales para los dependientes que viven en México o Canadá durante parte del año. Consulte a un profesional de impuestos si su dependiente pertenece a este último grupo demográfico estrecho.

Así que ahí lo tienes. Si su amigo o pariente que no tiene suerte cumple con todas estas reglas, usted mismo es un dependiente cuando presente su declaración de impuestos.