¿Puede deducir los gastos de CFA o CFP en sus impuestos?

Inscribirse en el programa Chartered Financial Analyst (CFA) o Financial Financial Planner (CFP) y tomar los exámenes pertinentes puede ser costoso: hasta varios miles de dólares o más solo para revisar y luego tomar el examen. exámenes Esa cifra no incluye el costo de completar el trabajo necesario del curso de nivel universitario.

Una pregunta recurrente entre los candidatos es: ¿Puedo deducir los honorarios del examen o los gastos de preparación del examen en mis impuestos?

Bueno, la respuesta corta es: depende.

Reglas del IRS para deducir los gastos educativos

El Servicio de Rentas Internas publica reglas para deducir de sus impuestos lo que considera gastos educativos relacionados con el trabajo. Esto es lo que el IRS tiene que decir:

Puede deducir los costos de la educación calificada relacionada con el trabajo como gastos comerciales. Esta es la educación que cumple al menos una de las dos pruebas siguientes.

• Su empleador o la ley exigen que la educación conserve su salario, estado o trabajo actual. La educación requerida debe cumplir un propósito comercial genuino de su empleador.
• La educación mantiene o mejora las habilidades necesarias en su trabajo actual.

En la práctica, para aquellos en las profesiones de gestión de inversiones o análisis, el CFA o el CFP pueden cumplir un "propósito comercial de buena fe" y son necesarios para el trabajo. La educación adicional requerida por el programa CFA o CFP se puede considerar educación calificada relacionada con el trabajo si se cumplen los siguientes requisitos:

• Necesita la credencial para mantener su salario, estado o trabajo actual;
• El requisito cumple un propósito comercial de su empleador; y
• La educación no es parte de un programa que lo calificará para un nuevo oficio o negocio.

Este último requisito es frecuentemente el que hace tropezar a muchos solicitantes de credenciales.

Por ejemplo, si trabaja para una empresa de servicios financieros, pero en un rol no relacionado con la inversión (como en tecnología de la información o administración), el CFA o CFP no es un requisito para su trabajo. En este caso, la credencial lo calificaría para un nuevo trabajo y sus gastos no serían deducibles de impuestos. Además, si su empleador le reembolsa sus costos, definitivamente no puede reclamarlos como gastos en su declaración de impuestos.

Si obtiene más educación de la que requiere su empleador (o la ley), la educación adicional proporcionada por el CFA puede considerarse educación relacionada con el trabajo solo si "mantiene o mejora" las habilidades requeridas en su trabajo actual. . Esto puede ser complicado, porque, técnicamente, mientras que el CFA o CFP sin duda mejoraría sus habilidades relacionadas con el trabajo, también podría considerarse que lo califica para un nuevo trabajo.

Cómo deducir sus gastos si califica

Si determina que sus gastos relacionados con credenciales son, de hecho, deducibles de impuestos, puede reclamarlos de dos formas:

• si es un empleado asalariado , puede deducirlos como parte de sus deducciones detalladas en el Anexo A del Formulario 1040, pero solo la parte que exceda el 2% de su ingreso bruto ajustado.
• Si trabaja por cuenta propia, debe deducir sus gastos de educación directamente de sus ingresos de trabajo por cuenta propia. Obviamente, esto requerirá tener ingresos contra los cuales facturar sus gastos; esto significa que aquellos que actualmente están desempleados pueden no ser capaces de deducir sus gastos.

Ahora, incluso si los gastos de su curso o examen no reúnen los requisitos para una deducción de impuestos, no está por completo de suerte. Algunos gastos de CFA y CFP pueden calificar para el Crédito de Oportunidad Estadounidense o de Aprendizaje Permanente. El factor determinante puede ser si usted está tomando cursos de un proveedor calificado y cumple con los límites de ingresos.

The Bottom Line

En resumen, cada candidato de CFA y CFP tiene una situación personal y tributaria diferente. Si no está seguro de si sus exámenes y gastos de preparación son deducibles, vale la pena hablar con un especialista en impuestos.

Sin embargo, una cosa es cierta: no desea presentarse a sí mismo por fraude fiscal en su declaración de conducta anual.