Deducciones fiscales comerciales no permitidas por el IRS

A medida que completa sus impuestos comerciales, puede recopilar información y preguntarse qué es deducible y qué no.

Primero, para indicar lo obvio, no puede deducir un gasto si no gastó el dinero. Esto también significa que no puede deducir un gasto si no tiene los registros para mostrar el gasto. Mantener buenos registros comerciales es una parte importante de la planificación fiscal.

Esta es una lista de gastos que son NO deducibles en su declaración de impuestos comerciales (o su declaración personal, para el caso):

Multas y sanciones.

No puede deducir la multa que pagó por no calcular sus impuestos el año pasado, o multas por pago insuficiente. O cualquier otra multa y penalidad relacionada con su declaración de impuestos federales. Las multas más comunes son por falta de presentación antes de la fecha de vencimiento y el pago atrasado.

Contribuciones políticas.

No puede deducir las contribuciones que hizo su negocio a un partido político o a un candidato. Eso incluye los costos de cabildeo y los costos para los eventos de campaña. Puede contribuir a cualquier organización benéfica calificada, y hay formas de deducir contribuciones caritativas, pero no políticas.

Il actividades legales.

Sabías eso, por supuesto; esto es solo un recordatorio. Por ejemplo, no puede deducir el dinero que pagó por el contrabando de sustancias ilegales en los EE. UU., Por lavado de dinero … ya entiende. Estas actividades ilegales también incluyen sobornos y sobornos.

Gastos de capital .

Estos gastos son para la compra de activos de capital a largo plazo, como vehículos y equipos.

Estos costos se pueden depreciar (extender a lo largo de la vida del activo), pero no se pueden deducir en un año. Existen algunas excepciones, por ejemplo, para los costos de puesta en marcha, pero en su mayor parte los gastos de capital no son deducibles en un año. Lea más acerca de deducir los costos de puesta en marcha.

Impuestos a la renta federales o estatales, impuestos sobre regalos y otros impuestos.

Su factura de impuestos no es deducible de su declaración federal de impuestos comerciales.

Algunos estados pueden permitirle deducir una parte de su factura de impuestos federales, pero no todos. Puede deducir los impuestos a las ventas estatales y locales en su declaración de impuestos personal, pero no para su negocio. (Consulte este artículo del IRS sobre la deducción de impuestos estatales y locales. Consulte con su estado o su preparador de impuestos.

Pérdidas en pasatiempos.

Estos son gastos que crean una pérdida en un actividad que es principalmente un hobby y que no se considera un negocio. El IRS tiene pautas sobre si su actividad puede considerarse un negocio y, por lo tanto, tiene gastos deducibles. Consulte con su asesor de impuestos para obtener más información sobre su circunstancia específica. > Cuotas del club.

Si pertenece a un club de campo, club social, gimnasio u otro club, sus cuotas no son un gasto comercial deducible.Incluso si lleva clientes o clientes a este club, el IRS dice que no es deducible. Puede deducir los costos relacionados con un negocio profesional u organización comercial directamente relacionada con su negocio. Por ejemplo, si usted pertenece a un grupo industrial o paga cuotas para usted y sus empleados a una organización profesional que se relaciona con su negocio, estas cuotas y cualquier gasto de membresía pueden ser deducibles de los gastos comerciales. los gastos de comidas y entretenimiento son una categoría de deducción separada, y se consideran por separado.

Costos de trayecto.

Todos viajan de su casa al trabajo, y el IRS dice que estos costos no son deducibles de los gastos comerciales. Si viaja por negocios desde su casa para encontrarse con clientes, eso es deducible. O si viaja entre ubicaciones comerciales, también es deducible. Pero si subes a tu automóvil para ir a tu oficina y regresar por la noche, eso no es deducible.

Regalos empresariales de más de $ 25.

El IRS dice: "No puede deducir más de $ 25 por regalos de negocios que da directa o indirectamente a una persona durante su año fiscal". Lea más sobre obsequios, bonos y premios a los empleados para obtener más información sobre este tema.

Ropa de negocios (excepto uniformes).

El costo de comprar ropa para usar en el trabajo, a menos que sea un uniforme, no es deducible. La "regla de oro" es que si puede usarlo fuera del trabajo, no es deducible.

Espacio de oficina en el hogar

. No puede deducir los costos de espacio de la oficina en casa de sus impuestos comerciales a menos que cumpla con los estrictos criterios del IRS; el espacio debe usarse

regularmente y exclusivamente para fines comerciales. Por ejemplo, incluso si utiliza un baño para sus niños de guardería, no puede deducir el espacio a menos que nunca lo use su familia. Obtenga más información sobre cómo deducir el espacio de la oficina en el hogar. 50% de los gastos de comida y entretenimiento.

Puede deducir solo el 50% de estos gastos. El otro 50% no es deducible.

Gastos comerciales PUEDE deducir

Hay muchos gastos que puede deducir en su declaración de impuestos comerciales, para reducir sus ganancias y mantener baja su factura de impuestos. Lea esta lista de

Deducciones fiscales de la A a la Z para obtener algunas ideas sobre lo que podría deducir. Un descargo de responsabilidad

La información de este artículo y de este GuideSite está destinada solo con fines de información general. No soy CPA o profesional de impuestos, y no doy consejos sobre impuestos. Cada situación es diferente; consulte a su asesor impositivo antes de reclamar deducciones o tomar medidas en materia de impuestos comerciales.