7 Deducciones fiscales comerciales más incomprendidas

5 de septiembre de 2017

Las deducciones fiscales son engañosas, y las deducciones fiscales para las empresas son las más difíciles y complejas. Antes de agregar los gastos de estas deducciones fiscales comerciales a su declaración de impuestos comerciales, compruebe su comprensión de las calificaciones para tomar estas deducciones y los límites de las deducciones.

1. Gastos de inicio . Hay muchos malentendidos sobre las deducciones para el inicio de negocios.

Algunas personas dicen que puede deducir todos los gastos por todo lo que hizo en el año anterior al inicio de su negocio. Pero hay tres cosas que debe saber antes de intentar deducir los gastos de inicio de negocios:

• Las deducciones de gastos de inicio de negocio son limitadas. El IRS considera los costos iniciales como gastos de capital de una empresa, que se deprecian (distribuyen) a largo plazo. Sin embargo, aún puede deducir hasta $ 5,000 en la creación de una empresa y $ 5,000 en costos organizacionales. La deducción de $ 5,000 se reduce en la cantidad total de sus costos iniciales o organizacionales que superen los $ 50,000.
• Los costos de inicio se deben gastar en conexión con " creando una actividad o negocio activo o > investigar la creación o adquisición de una actividad o negocio activo. " No puede deducir estos gastos a menos que pueda demostrar que estuvo involucrado activamente y que tenía la intención de comenzar un negocio. Solo ciertos costos iniciales son deducibles.
• Para ser deducible, el IRS dice que los costos de inicio deben ser los que "podría deducir si pagó o incurrió en ellos para operar una operación o negocio activo existente (en el mismo campo que el que usted ingresó)". Obtener una idea disparatada sobre un tipo de negocio completamente nuevo, o incluir costos locos, puede hacerle una visita de un auditor del IRS.

Al igual que con todas las otras deducciones, asegúrese de tener registros de sus gastos iniciales antes de intentar deducirlos.

Para obtener más información del IRS sobre la deducción de los costos de inicio del negocio, consulte la Publicación 535 del IRS, Capítulo 8.

2. Gastos de comidas y entretenimiento

. Hace muchos años, las empresas podían deducir los gastos de comidas y entretenimiento. Pero ahora el IRS limita las deducciones en esos gastos al 50%. Aun así, hay excepciones a estos límites. Si los gastos de comida o entretenimiento son para el público en general en un evento, se pueden considerar publicidad, que es deducible al 100%. ¡El IRS dice,

Puede deducir el costo de proporcionar comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como medio de publicitar o promover la buena voluntad en la comunidad. El límite del 50% no se aplica a este gasto.

Consulte la Publicación 535 del IRS, Capítulo 11, para obtener más información sobre comidas de negocios y gastos de entretenimiento.

3. Deudas incobrables

Los clientes que no paguen deducirán de los ingresos de su negocio. Su empresa puede tomar una deducción por estos clientes que no pagan, pero solo si su negocio se opera en base devengado. En la contabilidad de ejercicio, el ingreso se incluyó en los libros de negocios cuando se envía la factura, por lo que esta cantidad se puede deducir al final del año para reducir los impuestos. Pero, la mayoría de las pequeñas empresas operan en efectivo, por lo que los ingresos no se registran hasta que se reciben. No hay nada que deducir como un gasto de la deuda incobrable. 4. Crédito fiscal para el cuidado de la salud por cuenta propia.

Este crédito fiscal se estableció al comienzo de Obamacare, en el año 2010. Parece que debería ser para todas las personas que trabajan por cuenta propia, pero para ser elegible, debe tener una ganancia en su negocio y solo cierta tipos de seguro de salud califican. Para calcular el monto de la deducción, primero debe restar la deducción del 50% de los impuestos de trabajo por cuenta propia y restar las contribuciones hechas a los planes de jubilación de autoempleo calificados, como un plan SEP-IRA, SIMPLE-IRA o Keogh.

Tenga en cuenta que se trata de un crédito tributario, que es más beneficioso porque se le quita de sus impuestos antes de que se calcule el impuesto, por lo que vale la pena tomarlo. si tiene el seguro de salud adecuado, su negocio es rentable y puede cumplir con los demás requisitos, tenga en cuenta este crédito. William Perez, experto en planificación tributaria, tiene más información sobre cómo calificar para este crédito tributario para el cuidado de la salud por cuenta propia.

5. Deducción del espacio de la oficina en el hogar.

Si lleva a cabo negocios fuera de su hogar (es decir, su casa es su principal lugar de negocios), puede deducir tanto los gastos directos como los indirectos relacionados con su negocio familiar. Pero el IRS mira cuidadosamente estas deducciones porque son malentendidas. Si toma altas deducciones, puede obtener una carta de auditoría tributaria o una visita. Algunas cosas que debe recordar antes de intentar deducir los gastos del negocio en el hogar: La deducción se basa en el espacio que usa TANTO REGULARMENTE COMO EXCLUSIVAMENTE para los negocios. No se permite el uso personal de ese espacio, en ningún momento.

• Siempre puede deducir los gastos comerciales directos (como los suministros comprados para el negocio), pero los gastos indirectos por el uso de la vivienda deben prorratearse en función del espacio.
• No puede deducir las mejoras de la vivienda como gastos comerciales a menos que beneficien directamente a su negocio. Un patio en el otro lado de la casa, por ejemplo, no está relacionado con el negocio.
• Obtenga más información sobre impuestos y su negocio familiar.

6. Gastos de manejo de negocios.

Dos áreas de malentendidos relacionados con la conducción comercial: Hay dos métodos para calcular los gastos por millaje: la tasa de millaje estándar del IRS (cambios anuales) y los gastos reales. Pero existen limitaciones y restricciones en el uso de uno u otro. Por ejemplo, no puede hacer cambios año a año, y no puede tomar la tasa estándar si deprecia el vehículo. Lea más sobre estas restricciones.

• Debe mantener buenos registros a tiempo para demostrar el uso comercial del vehículo.Éste dispara muchos negocios en auditorías fiscales. Un registro después del hecho de que no incluye toda la información relevante puede hacer que el IRS descarte la deducción. Más información sobre la millaje de negocios debe mantenerse para fines impositivos.
• 7. Depreciación.

Ahorré la deducción fiscal más confusa hasta el final. Si está comprando activos comerciales (equipos, muebles, computadoras, vehículos), puede deducir los impuestos del costo; esto se llama depreciación. Pero, en la mayoría de los casos, debe distribuir ese costo a lo largo de la vida del activo. (La vida está determinada por los calendarios del IRS). Puede obtener esas deducciones de impuestos en compras de activos más rápidamente, y en ocasiones puede obtener una deducción completa durante el primer año de uso, pero existen limitaciones y restricciones de el IRS.

• Las dos formas de acelerar la depreciación son (1) una deducción de la Sección 179 en equipos nuevos o usados ​​y, además, usted puede tomar (2) la depreciación de la bonificación en equipos nuevos. Consulte los enlaces a los artículos para obtener más información sobre limitaciones y restricciones.
• Si el activo vale $ 2500 o menos, es posible que pueda deducir el monto total el primer año. Tal vez.
• Este es uno de esos complicados problemas de deducción fiscal que debe discutir con su profesional de impuestos.