Designación de beneficiario para cuentas de jubilación

Crear activos para la jubilación puede parecer un desafío suficiente, pero designar a los beneficiarios para heredar esos activos puede aportar un conjunto de consideraciones completamente nuevo.

Si bien puede parecer simple utilizar el nombre que se le viene a la mente (un cónyuge, un hijo o un hermano) en el formulario de designación del beneficiario, primero debe conocer las ramificaciones. Aquí hay una guía de lo que está involucrado.

Fundamentos de designación de beneficiarios

La mayoría de los planes de jubilación, anualidades y pólizas de seguro de vida le permiten decidir qué debe ser de sus activos en caso de fallecimiento.

Lo hacen pidiéndole que designe beneficiarios.

El beneficiario principal (o beneficiarios) heredan primero. Si están muertos o si mueren con usted, sus activos se destinarán a los beneficiarios secundarios que haya designado. Estos beneficiarios secundarios a menudo se denominan beneficiarios contingentes en los formularios de cuenta.

Para designar a los beneficiarios, deberá indicar los nombres, y deberá determinar qué porcentaje de sus activos irá a cada beneficiario.

Los beneficiarios pueden incluir a los primeros en pensar: cónyuges, hijos y otros parientes. Alternativamente, pueden incluir amigos, fideicomisos, organizaciones benéficas e instituciones.

Tenga en cuenta que las designaciones de beneficiarios generalmente se activan inmediatamente después de la muerte y anulan cualquier información relacionada con los activos heredados que se incluyen en su testamento. Eso significa que sus activos no tendrán que pasar por sucesiones, un procedimiento legal que puede llevar mucho tiempo y posiblemente sea muy costoso.

Pero también significa que debe asegurarse de que sus designaciones de beneficiarios actuales reflejen sus deseos más recientes, porque su voluntad no puede anularlos. Es una buena idea revisar a sus beneficiarios designados cada año, para todas sus cuentas. También es importante actualizar su información de beneficiario después de cualquier cambio de vida importante, como el matrimonio, el divorcio o el nacimiento de un niño.

Qué considerar en este proceso

Los cónyuges generalmente pueden heredar activos entre sí sin generar impuestos sobre el patrimonio o, en el caso de las cuentas de jubilación, verse obligados a tomar pagos imponibles obligatorios. (Si el cónyuge heredero ha cumplido 70 años y medio, se aplican las reglas normales de distribución de cuentas de jubilación; consulte con su asesor fiscal para obtener más detalles, ya que las reglas son complejas).

Sin embargo, otros herederos pueden enfrentar algunas consecuencias.

Cargar demasiados activos a algunos herederos puede hacer que las propiedades de estos herederos paguen el impuesto federal sobre sucesiones. Mantener informados a sus posibles herederos de sus intenciones les permite planificar en consecuencia.

Muchos tipos de planes de jubilación, incluidos los 401 (k) y la mayoría de las formas de cuentas de jubilación individuales, obligarán a sus beneficiarios a tomar el dinero ahora en un pago global y pagar impuestos sobre la cantidad total o tomar los impuestos obligatorios distribuciones cada año en montos que se basan en las tablas de esperanza de vida del Servicio de Impuestos Internos.Las IRA Roth están exentas porque ya pagó impuestos sobre el dinero que contienen.

Una forma de evitar los impuestos sobre su herencia es designar a una organización benéfica o un grupo sin fines de lucro, como una fundación universitaria, como su heredero. Si lo hace, no hay impuestos sobre la transferencia o sobre el uso futuro de su dinero.

Creación de un fideicomiso para menores u otros

Los menores de edad, un grupo que puede incluir a cualquier persona de hasta 21 años en algunos estados, no pueden heredar directamente los activos de una anualidad, un plan de jubilación o una póliza de seguro de vida. Ejemplos de dos tipos de fideicomisos creados para menores u otros incluyen un fideicomiso testamentario y un fideicomiso activo revocable. Consulte con un abogado, si es necesario, para establecer fideicomisos para ellos. El fideicomiso que cree puede ser nombrado en su lista de beneficiarios.

También puede crear fideicomisos para beneficiarios con discapacidades mentales, si no pueden manejar sus propios asuntos. Estos tipos de fideicomisos a menudo se conocen como un fideicomiso para necesidades especiales.

Resumen

Hay muchas consideraciones importantes que hacer al elegir beneficiarios para una cuenta de jubilación, anualidad o póliza de seguro de vida.

Asegúrese de tomarse el tiempo de revisar cuidadosamente sus elecciones para asegurarse de que sus deseos estén actualizados y para ayudar a sus seres queridos a evitar futuros dolores de cabeza.