Donaciones benéficas Anualidades y fondos fiduciarios benéficos

¿Qué es una anualidad de regalo caritativa?

Es una oferta atractiva. Ayude a una organización benéfica favorita y también reciba ingresos por el resto de su vida con una anualidad caritativa.

Has visto los anuncios de AARP y Consumer Reports; recibió correos de su alma mater y de la organización sin fines de lucro a la que dona cada año.

A veces denominados "Planes de ingresos de vida", casi todas las organizaciones sin fines de lucro más grandes anuncian estas anualidades de donaciones caritativas como una forma de beneficiar a una organización cuyo trabajo desea apoyar y como una forma de invertir de manera segura con un rendimiento predecible.

¿Pero deberías morder el anzuelo? Este tipo de anualidades no son para todos, pero pueden ser atractivas para las personas que se acercan a la jubilación que tienen ahorros o inversiones saludables y una mentalidad altruista.

Cómo funcionan las anualidades de regalo

Entrega un regalo en efectivo, valores u otros activos a una organización benéfica. Entra en una anualidad que paga una tasa de interés garantizada de alrededor del 5-9% por año al beneficiario (usted y su cónyuge por lo general). Al momento de su muerte, la organización sin fines de lucro conservará lo que quede de la suma original.

El American Council on Gift Annuities establece las tarifas que guían los pagos de anualidades. Estos se establecen para que la organización sin fines de lucro termine con aproximadamente la mitad de la contribución inicial del donante.

Las anualidades caritativas generalmente se pagan a cierta edad, generalmente 50 o más. Una parte de los pagos de la anualidad son libres de impuestos, y puede tomar una deducción del impuesto sobre la renta por adelantado para el regalo.

También puede pagar ganancias gravables sobre acciones o propiedades apreciadas sobre su expectativa de vida en lugar de pagar el impuesto a las ganancias de capital inmediatamente de la manera en que lo haría si vendiera esa propiedad para otros fines.

Lo que debe vigilarse para

Las anualidades de regalo implican una transferencia irrevocable de activos. No puede recuperar su obsequio una vez que financia una anualidad. También está atascado con la tasa de interés cuando fondo la anualidad. No aumentará cuando aumenten las tasas de interés o la inflación.

Por otro lado, la tasa de interés tampoco disminuirá y usted puede apoyar a una institución o causa querida.

Los donantes pueden recibir pagos de forma inmediata (aunque muchas organizaciones sin fines de lucro no permiten pagos hasta que usted tenga más de 55) o diferir los pagos hasta una fecha posterior. Cuanto más viejo eres, más alta es la tasa. Lo que reciba también dependerá de si asegura una anualidad de regalo solo para usted o si incluye a su cónyuge.

Si pospone los pagos de anualidades, aún puede tomar una deducción de impuestos cuando realiza la donación, y el regalo se puede apreciar sin impuestos.

Puede consultar el sitio web de ACGA para ver qué tarifas se recomiendan actualmente.

Las anualidades de regalo generalmente se financian con una contribución mínima de al menos $ 5, 000- $ 10,000.Las anualidades de donaciones caritativas pueden pagar o no, al igual que las anualidades comerciales, según el clima actual de la tasa de interés.

Las anualidades están respaldadas por los activos de la organización benéfica, por lo que debe examinar minuciosamente la solidez financiera de la institución antes de financiar una anualidad. Pregunte a las organizaciones sobre sus niveles totales de activos y los registros de las anualidades incumplidas. Sin embargo, los incumplimientos de la anualidad de regalo debido a la insolvencia son raros.

Debería consultar a su asesor financiero, contador o abogado para asegurarse de que una anualidad de regalo le funcione mejor.

¿Qué es un fideicomiso líder benéfico?

Un fideicomiso líder de beneficencia es una herramienta de planificación filantrópica y patrimonial.

Un donante puede transferir activos, como efectivo, acciones y obras de arte, a un fideicomiso por un período determinado de años. Cada año, los pagos se hacen desde el fideicomiso a la organización benéfica designada por el donante.

Se denomina fideicomiso principal porque la organización benéfica tiene derecho al interés principal (o primer) en el activo del fideicomiso, y el beneficiario no caritativo recibe el interés restante (o el segundo en línea).

Una vez que expira el plazo del fideicomiso, lo que queda se transfiere a los herederos del donante sin impuestos federales sobre bienes y donaciones. Obviamente, usar esta herramienta tiene beneficios significativos para un donante y sus herederos, pero también es una forma de apoyar a una organización sin fines de lucro favorita, como su alma mater, para investigar más sobre una enfermedad en particular o para apoyar a una organización de derechos humanos.

El IRS establece la tasa de crecimiento de los activos en el fideicomiso. Los planificadores inmobiliarios llaman tasa de "obstáculo" a esta tasa porque cualquier ganancia más allá de ella generalmente puede pasar a los herederos libres de impuestos.

El IRS ajusta mensualmente la tasa, pero permanece bloqueada durante la duración del fideicomiso.

Dos tipos de fideicomisos de responsabilidad caritativa

Los fideicomisos de responsabilidad caritativa son de dos tipos: fideicomisos de renta vitalicia de caridad y capital de beneficencia unitrusts . En el primer tipo, el donante establece un regalo anual fijo para las organizaciones benéficas nombradas. En el unitrust, las organizaciones benéficas reciben un porcentaje del valor del fideicomiso cada año. Esto significa que esos beneficios fluctuarán según los rendimientos o pérdidas de inversión del fideicomiso.

Los fideicomisos de anualidades son los más populares porque los pagos de caridad son fijos. En el fortalecimiento de la unidad, los activos crecen, y el porcentaje que va a la caridad consume más y más dinero, dejando menos para los herederos.

Cómo funcionan los impuestos con un Fideicomiso líder benéfico

Un donante que establece cualquier tipo de fideicomiso puede recibir una deducción inicial de impuestos sobre la renta basada en los pagos del fideicomiso a organizaciones benéficas. Sin embargo, el donante puede optar por renunciar a esa deducción, ya que requiere que el donante pague impuestos sobre las ganancias de inversión del fideicomiso.

Desventajas de un Charitable Lead Trust

Los fideicomisos de clientes caritativos son irrevocables. Una vez que coloca activos o efectivo, no se pueden sacar. Si los activos del fideicomiso descienden en valor, la cantidad que queda para los herederos podría ser menor porque el fideicomiso debe realizar su pago caritativo sin importar lo que esté haciendo el mercado.

El dinero que se le entrega a los herederos es un obsequio sujeto a impuestos y reduce su exención de impuestos a la herencia.

El tiempo de mercado es crucial cuando se establece un Fideicomiso líder benéfico. Consulte a un planificador de sucesiones para asegurarse de que sea en su mejor interés y el de sus herederos.

Este artículo es solo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.

Recursos:

Rentas benéficas, Nolo Press

American Council on Gift Annuities

Planificado Giving Design Center

Charitable Lead Trusts, Nolo Publishing

Charitable Lead Trusts, Planned Giving Design Center <