Indica que se exime a la Seguridad Social

Más de la mitad de los estados de la Unión no imponen impuestos a la renta sobre los beneficios de la Seguridad Social. Treinta y siete estados más el Distrito de Columbia no gravan para nada los beneficios de la Seguridad Social. Otros trece estados gravan una parte de los beneficios de la Seguridad Social. En estos 13 estados, seis estados siguen las reglas federales para determinar la parte imponible de los beneficios de la Seguridad Social. Los siete estados restantes han establecido sus propias reglas para determinar cuánto de los beneficios de Seguridad Social de una persona están sujetos a impuestos.

Estado	Beneficios de la Seguridad Social
	Sin impuestos en absoluto	Parcialmente gravado en base a las reglas federales	Parcialmente gravado basado en la edad o los ingresos
Alabama	x
Alaska	x
Arizona > x			Arkansas
x			California
x			Colorado
		x	Connecticut >
	x	Delaware	x
		Distrito de Columbia	x
		Florida	x
<	Georgia	x
	Hawaii	x
	Idaho	x
	Illinois > x
Indiana	x
Iowa	x
Kansas			x
Kentucky	x
Luisiana	x
Maine	x
Maryland	x
Massachusetts	x
Michigan	x
Minnesota		x	> Mississippi
x			Missouri
		x	Montana
		x	Nebraska
	x		Nevada
x			Nueva Hampshire
x			Nueva Jersey
x		> Nuevo México
	x	Nueva York	x
	< Carolina del Norte	x
	Dakota del Norte		x
	Ohio	x
	Oklahoma	x
	Oregón	x
	Pennsylvania	x
	Rhode Island		hasta el final de 2015
a partir de 2016	Carolina del Sur	x
	Dakota del Sur	x
	Tennessee	x
	Texas	x
	Utah
x	Vermont		x
	Virginia	x
	Washington	x
	Virginia Occidental		x
	Wisconsin	x
< Wyoming	x
	Estados donde se grava la seguridad social	Colorado	exime los ingresos de pensión y anualidades (incluidos los beneficios de la seguridad social) según la edad del individuo contribuyentes.
Si los contribuyentes tienen beneficios tributables del Seguro Social en su declaración federal, esta porción imponible federal puede calificar para ser excluida del impuesto estatal de Colorado según la resta de pensión de Colorado.Para más información, consulte:	FYI Ingresos 25: Resta de pensión / anualidad (pdf, Colorado .gov) y	FYI Ingresos 18: Resta de pensión para parejas casadas cuando ambos cónyuges reciben seguridad social (pdf, Colorado. Gov) .	Connecticut

exime parcial o totalmente a los beneficios de la Seguridad Social en función del estado civil y el ingreso de una persona.

Folleto de instrucciones sobre el impuesto a las ganancias para residentes de Connecticut (pdf, CT. Gov), páginas 24-25.

DRS: Seguro Social Federalmente Imponible (CT .gov) Anuncio 2013 (7): Tasabilidad de los Beneficios de Seguro Social para Propósitos del Impuesto sobre la Renta de Connecticut (CT .gov)

Kansas

• exime a los beneficios de Seguridad Social de impuesto estatal basado en el ingreso de una persona.
• "Si su ingreso bruto federal ajustado es de $ 75,000 o menos, independientemente de su estado civil para efectos de la declaración, sus beneficios de seguridad social están exentos del impuesto a la renta de Kansas. La exención de los beneficios de seguridad social se aplica únicamente en la medida en que los beneficios estén incluidos su ingreso bruto ajustado federal "(Preguntas frecuentes sobre ingresos individuales: contribuciones y beneficios de jubilación, KSrevenue.org).

Minnesota grava parcialmente los beneficios de la Seguridad Social.

• "Los ingresos del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos en su declaración federal. Minnesota grava la misma cantidad gravada federalmente. Si su único ingreso es la Seguridad Social, no está obligado a presentar una declaración del impuesto sobre la renta". Hoja 6, pdf, Ingresos, estado, MN. Us, página 1).
• Pendiente en la Cámara de Representantes de Minnesota es un proyecto de ley que alteraría la forma en que se gravan los beneficios de la Seguridad Social en el estado (HF 3847 y el Análisis de HF 3847 de Minnesota Revenue (pdf)).
• Missouri

exonera el monto total de los beneficios del Seguro Social del impuesto estatal siempre que la persona tenga 62 años o más. Preguntas frecuentes sobre el IRPF (desplácese hasta Pensión y luego haga clic en ¿Cómo se grava mi seguridad social o discapacidad de la seguridad social?)

Tabla de elegibilidad de deducción por discapacidad de la Seguridad Social / Seguridad Social (pdf)

Seguridad Social o Social Cálculo de discapacidad de seguridad (en el Formulario MO-A de 2015, Ajustes del impuesto sobre la renta individual, pdf) Montana

- "Sus beneficios de la seguridad social imponibles en Montana pueden ser diferentes de los que gravables a nivel federal. Hoja de trabajo VIII, Beneficios de seguridad social gravables, para determinar su seguro social imponible de Montana "(Preguntas frecuentes, Departamento de ingresos de Montana).

Nebraska

"permite una deducción por los ingresos del Seguro Social incluidos en el AGI federal si el AGI federal de un contribuyente es igual o menor a $ 58,000 para las parejas casadas, presentando una declaración conjunta, o $ 43,000 para todas las demás declaraciones de impuestos "(Folleto del Impuesto sobre la Renta Individual de Nebraska 2015, pdf, página 2; ver también la página 16). Nuevo México

• sigue las reglas federales para incluir una parte de los beneficios de la Seguridad Social como parte de los ingresos gravables. Nuevo México proporciona un crédito fiscal para compensar el impuesto sobre los beneficios de la Seguridad Social. Este crédito se calcula en el Formulario PIT-RC.
• North Dakota
• sigue las reglas federales para incluir una parte de los beneficios de la Seguridad Social como parte de los ingresos gravables. Dakota del Norte otorga un crédito por matrimonio a las personas casadas que presentan una declaración conjunta y que tienen un ingreso imponible de North Dakota de más de $ 62, 705. Consulte la página 16 del Folleto de Impuesto a la Renta 2015 (Formulario ND-1, pdf).

Rhode Island está cambiando la forma en que grava los beneficios de la Seguridad Social. "Muchos de los que deben pagar impuestos federales sobre sus beneficios de Seguridad Social no pagarán impuestos sobre la renta de Rhode Island para los años 2016 y posteriores", escribió la División de Impuestos en su resumen de los cambios impositivos que entró en vigencia en 2016 (ADV 2015-23, pdf). En un documento separado, la División de Impuestos detalla este cambio en cómo el estado grava los beneficios de la Seguridad Social:

"El cálculo del impuesto a la renta personal de Rhode Island comienza con el ingreso bruto federal ajustado (AGI). Modificaciones al AGI federal para Rhode Island los propósitos pueden dar como resultado un aumento o disminución en AGI federal. "Para años fiscales que comiencen en o después del 1 de enero de 2016, se permitirá una modificación para ciertos beneficiarios del programa federal de Seguridad Social: para residentes y no residentes. Usted es elegible si:

▪ Usted (o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) recibe cualquiera de los siguientes tipos de beneficios de la Seguridad Social: beneficios de vejez (a veces llamados beneficios de jubilación); beneficios de la esposa; beneficios del marido; los beneficios de la viuda; o los beneficios de viudos; ▪ Sus beneficios de Seguridad Social están gravados a nivel federal;

▪ Usted (o su cónyuge, si está casado y presenta una declaración conjunta) han alcanzado la edad de jubilación completa según lo define la regulación de la Administración del Seguro Social; y ▪ Su AGI federal cae por debajo de un cierto umbral (consulte la tabla a continuación). Los umbrales de ingresos se ajustarán anualmente por inflación.

Usted puede calificar para la modificación de los ingresos tributables de la Seguridad Social Si usted es:

y su AGI federal es menor que:

soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado

menor que $ 80, 000

una persona casada que presenta una declaración conjunta, o una viuda elegible, o una viudo elegible

menos de $ 100, 000

Nota: La primera columna hace referencia al estado civil en su declaración de impuestos personales de Rhode Island. Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta de Rhode Island, el umbral de ingresos se aplica al AGI federal combinado de la pareja.

"Si elimina todos esos obstáculos, la cantidad de sus ingresos que tributará Rhode Island se reducirá en la cantidad de sus beneficios de Seguridad Social gravados a nivel federal.
" Por ejemplo, supongamos que su AGI federal es de $ 50,000, que incluye $ 10,000 de beneficios de Seguro Social gravables. Normalmente, los $ 50, 000 íntegramente estarán sujetos al impuesto sobre la renta personal de Rhode Island. Sin embargo, si califica para la modificación, solo $ 40,000 de su AGI federal terminarán siendo gravados por Rhode Island. Por lo tanto, suponiendo que se encuentre en el grupo impositivo del 3. 75 por ciento de Rhode Island, podría ahorrar $ 375 en el impuesto a la renta personal de Rhode Island en este ejemplo.(Por conveniencia, este ejemplo no toma en cuenta otros factores para el impuesto a la renta personal de Rhode Island, como otras modificaciones que podrían disminuir o aumentar sus ingresos, la deducción estándar de Rhode Island, exenciones personales, créditos fiscales e impuestos sobre el uso).	"Vigente: Años fiscales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016
" Citación: RIGL § 44-30-12 "(	Fuente:
División de Impuestos de Rhode Island, Resumen de Cambios Legislativos, 22 de julio de 2015, pdf, páginas 8-9).	Utah
proporciona un crédito tributario por ingresos de jubilación para compensar el impuesto estatal sobre la renta en beneficios gravables de la Seguridad Social y otros tipos de pensión y renta vitalicia.

Vermont < sigue las reglas federales para determinar la parte imponible de los beneficios de la Seguridad Social. "

Ingresos gravables

," explica el Departamento de Impuestos de Vermont, "se define en

32 VSA § 5811 (21) > Como ingreso imponible federal con ciertas adiciones y sustracciones. " West Virginia sigue el reglas federales para determinar la porción imponible de los beneficios de la Seguridad Social. "Los beneficios de la Seguridad Social que están sujetos a impuestos en su declaración federal también están sujetos a West Virginia", explica el Departamento de Impuestos del Estado en su folleto de impuestos sobre la renta personal 2015 (pdf).