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¿Su negocio es un gasto de viaje o un gasto de viaje? Si se trata de un viaje de negocios, es deducible como un gasto comercial. Si se trata de desplazamientos, no es deducible. Este artículo explica la diferencia.
Gastos de viaje vs. Gastos de viaje
El IRS permite a las empresas deducir los gastos de viajes de negocios de propietarios y empleados, pero no se permiten deducciones por gastos de viaje. La razón es que todos viajan (viajan al trabajo), por lo que los desplazamientos no son un negocio, sino un gasto personal.
Por otro lado, los gastos para viajes de negocios son un gasto comercial y, por lo tanto, son deducibles. El IRS hace una distinción entre viajes diarios y viajes de negocios; los gastos de viaje están permitidos solo en casos específicos, mientras que los gastos de viaje de negocios generalmente están permitidos, dentro de ciertos límites.
Una nota: las regulaciones del IRS sobre deducciones de gastos para viajes son complejas; El propósito de este artículo es brindarle información general pero no cubrir todos los detalles de las definiciones y regulaciones del IRS. Para obtener más información, consulte la Publicación 463 del IRS: Gastos de viaje, entretenimiento, regalos y automóvil.
¿Qué son los gastos de viaje?
La distancia entre su hogar y su lugar de trabajo es su viaje diario, y el tiempo que pasa manejando entre el hogar y el trabajo, sin importar cuán lejos esté, es su distancia de viaje. El IRS generalmente no permite deducciones por gastos de viaje. Piénselo de esta manera: todos tienen que llegar al trabajo, tanto a los empleados como a los empresarios, por lo que este gasto no forma parte de su negocio.
En un caso del Tribunal de impuestos, un individuo que trabaja por cuenta propia que viajaba todos los días desde su hogar a sitios de trabajo temporal hasta 96 millas de distancia, y de regreso a casa cada noche. Eso es un viaje largo, pero sigue viajando, no viajando. El Tribunal Fiscal dijo que el hogar del trabajador y los sitios de trabajo temporal se encontraban todos dentro del área metropolitana general de una gran ciudad del medio oeste, por lo que los viajes eran diarios.
¿Qué debo saber para deducir los gastos de manejo?
Para calificar como un gasto deducible, hay tres obstáculos que debe saltar:
1. Es el viaje que viaja? Es decir, ¿es un gasto regular de ida y vuelta al trabajo? Si se trata de desplazamientos diarios, no es deducible como un gasto comercial.
Entonces,
2. ¿Hay un propósito comercial específico? ¿Puedes escribir una breve descripción de la actividad empresarial? Por ejemplo: "conducir a la oficina del cliente para discutir la propuesta" o "ir al banco para depositar recibos de negocios". Si puede mostrar un objetivo comercial, por escrito, puede deducir los gastos.
Entonces,
3. ¿El gasto específico se puede deducir por completo, o hay limitaciones?La mayoría de los gastos comerciales son completamente deducibles, pero algunos son limitados. Por ejemplo, los gastos de entretenimiento durante el viaje solo se pueden deducir al 50%.
¿Qué califica como gasto de viaje?
Los viajes de negocios, por otro lado, no son diarios, si cumplen con alguna de las siguientes condiciones:
- Si tiene al menos una ubicación de trabajo regular lejos de su hogar y su viaje es a un lugar de trabajo temporal en el mismo comercio o negocio, independientemente de la distancia. En general, el IRS considera que un lugar de trabajo temporal es aquel en el que se espera que su empleo dure 1 año o menos.
- El viaje se realiza a un lugar de trabajo temporal fuera del área metropolitana donde vive y trabaja normalmente.
- Su hogar es su lugar de negocios principal y el viaje es a otro lugar de trabajo en el mismo comercio o negocio, independientemente de si esa ubicación es regular o temporal e independientemente de la distancia. El IRS considera que su hogar es su principal lugar de negocios si deduce los gastos para el uso comercial de su hogar (no como empleado).
¿Qué gastos de viaje de negocios puedo deducir?
Si su viaje no es diario, pero es un viaje de negocios, puede deducir los gastos de viaje, incluidos:
- Transporte en avión, tren, autobús o automóvil entre su hogar y su destino de negocios
- Taxi, limusina o transporte gastos
- Tarifas de equipaje o envío de materiales relacionados con el trabajo (a una feria comercial, por ejemplo)
- Gastos de automóvil, por el uso de su propio automóvil o un automóvil de alquiler (debe separar el uso personal de un automóvil, que no es deducible)
- Alojamiento y comidas, si su viaje es de una noche o lo suficientemente largo como para detenerse a dormir o descansar
- Gastos de limpieza en seco y lavandería
- Llamadas telefónicas relacionadas con negocios mientras está fuera < Sugerencias para gastos relacionados con la actividad empresarial mientras viaja
- Otros gastos relacionados con el negocio mientras viaja.
- Es importante mantener buenos registros de estos gastos para que pueda mostrar el objetivo comercial.
Explicaciones del IRS sobre deducciones para viajes
El IRS tiene una explicación simple de cuándo los gastos de transporte son deducibles (si su hogar no es su lugar principal de negocios). Consulte la Publicación 587 del IRS-Uso comercial de su hogar para obtener más información sobre cómo determinar si su casa es su principal lugar de negocios.
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