¿Qué son los gastos de traslado y puedo deducirlos?

Una pregunta común entre los dueños de negocios, empleados y contratistas independientes que manejan para hacer negocios es si pueden deducir los gastos de transporte. Puede encontrar las respuestas aquí:

Gastos de viaje no son deducibles

Lo diré de nuevo: Los gastos de viaje no son deducibles. El tiempo que pasa yendo y viniendo entre su casa y su negocio se considera conmutar, y los gastos asociados con los desplazamientos diarios (millaje estándar o gastos reales) no son deducibles como un gasto comercial.

No puede deducir gastos de viaje, sin importar cuán lejos esté su hogar de su lugar de trabajo. Considérelo de esta manera: todos deben llegar al trabajo, tanto a los empleados como a los dueños de negocios, por lo que este gasto no forma parte de su negocio.

Gastos de viaje son elección personal

El IRS dice que los gastos de viaje son gastos personales. El lugar donde vive en relación con su negocio es a su criterio personal y el viaje no es un gasto comercial "ordinario y necesario". ¿Qué pasaría si trabajaras en Los Ángeles y te conmutaras desde Nueva York? ¿Por qué esos gastos deberían ser parte de su negocio?

La mayoría de los gastos comerciales mientras el viaje no es deducible

Incluso si usa su automóvil para fines comerciales mientras viaja, no puede deducir los gastos del automóvil para su negocio. Por ejemplo:

• Si usa su automóvil personal para transportar materiales, suministros o equipo de ida y vuelta desde el hogar a la oficina, el IRS dice que esto no hace que los gastos del automóvil sean deducibles.

• Si usa el tiempo de viaje para hablar en su teléfono celular sobre asuntos de negocios , los costos del automóvil todavía no son deducibles. Por supuesto, puede deducir el cargo por los minutos del teléfono celular y cualquier cargo adicional.
• Si tiene que pagar para estacionar su automóvil en la ubicación de su empresa , es probable que este gasto no sea deducible, pero consulte con su asesor fiscal sobre circunstancias especiales.

Excepciones: estos gastos de traslado pueden ser deducibles

Siempre hay excepciones. En este caso, los tribunales han permitido que los gastos de viaje sean deducciones en estas circunstancias:

Excepción 1: Ministerio del Interior como Principal Lugar de Negocio

Los gastos de viaje entre su hogar y otros lugares de trabajo son deducibles si su residencia es su lugar principal de negocios.

Primero debe establecer que su casa es su principal lugar de trabajo. Esto es bastante fácil si su casa es su único lugar de trabajo, pero si tiene otros lugares donde trabaja, debe demostrar que:

• Lo usa exclusiva y regularmente para actividades administrativas o de gestión de su comercio o empresa, Y
• No tiene otra ubicación fija donde realice actividades administrativas o administrativas sustanciales de su comercio o empresa.

Si usted reclama o no una deducción de la oficina en el hogar no tiene ninguna relación con la designación de su casa como su principal lugar de negocios.

Entonces, si puede establecer que su casa es su lugar de trabajo principal, puede deducir los gastos de viaje si trabaja en otros lugares. Por ejemplo, un contratista puede deducir los gastos de viaje de su oficina en el hogar a una casa donde está haciendo reparaciones para vender la propiedad con fines de lucro.

Excepción 2: Excepción de lugar de trabajo temporal distante

Gastos para viajar desde su hogar y un sitio de trabajo temporal fuera del área metropolitana donde vive y trabaja normalmente. El razonamiento para esta excepción es que no es razonable que un propietario de negocio se mude permanentemente a un sitio de trabajo para un trabajo que es solo temporal.

Obtenga más información acerca de los gastos de viaje y los gastos de viaje

Fuentes: T. Memo 2011-164 y Publicación 529 del IRS: deducciones varias.

Descargo de responsabilidad. La información en este artículo y en este sitio tiene la intención de ser de carácter general y no pretende ser un asesoramiento fiscal o legal. Las leyes y regulaciones cambian, y cada situación es única; asegúrese de consultar con un abogado antes de tomar deducciones o presentar impuestos comerciales.