¿Qué es Medicaid Estate Recovery o Medicaid Death Tax?

Según el Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE. UU., Medicaid "ofrece cobertura de salud para personas, familias y niños de bajos ingresos, ancianos y personas con discapacidades". En 1993, se promulgó una ley federal que exige que cada estado de los EE. UU. Implemente un programa de "recuperación patrimonial de Medicaid" para dos grupos de personas que reciben beneficios de Medicaid: (1) Cualquier persona mayor de 55 que haya recibido asistencia de Medicaid. y (2) Cualquier persona que esté permanentemente institucionalizada y haya recibido asistencia de Medicaid, independientemente de su edad.

Por lo tanto, si usted o un ser querido pertenece a uno de estos dos grupos, entonces su patrimonio o el patrimonio de su ser querido estarán potencialmente sujetos a un gravamen de Medicaid o "impuesto a la muerte" después de su muerte.

¿Qué es Medicaid Estate Recovery?

Recuperación de patrimonio de Medicaid se rige por la ley estatal que ordena al estado recuperarse del patrimonio de un receptor de Medicaid fallecido que pertenece a una de las categorías descritas anteriormente activos igual al valor de los beneficios de Medicaid pagados en nombre del receptor fallecido durante su vida.

Dado que la recuperación del patrimonio de Medicaid se rige por la ley estatal, esto significa que todos y cada uno de los estados de EE. UU. Tiene su propio conjunto de reglas que rigen lo que se puede recuperar. Como mínimo, la ley federal exige que los estados intenten la recuperación patrimonial de los beneficios de Medicaid pagados en nombre de un destinatario fallecido en contra de sus activos que deben pasar por una sucesión. Como máximo, los estados pueden intentar la recuperación patrimonial de los beneficios de Medicaid pagados en nombre de un destinatario fallecido de cualquier activo que posea el destinatario en el momento de su muerte.

Por lo tanto, dado que la legalización en sí misma se rige por la ley estatal y estas leyes varían de un estado a otro, es importante entender qué activos están sujetos a sucesión en su estado (lo que se conoce como "sucesión" bienes").

¿Qué bienes raíces están, y no están, sujetos a la recuperación del patrimonio de Medicaid?

En general, para pertenecer a la primera categoría de beneficiarios de Medicaid descrita anteriormente cuyas fincas están sujetas a la recuperación patrimonial de Medicaid, la persona debe estar "enferma y quebrada". Por lo tanto, esto plantea la pregunta: si necesita estar enfermo y rompió para calificar para Medicaid, entonces, ¿cómo podría tener activos en su patrimonio cuando muera para que el estado los cobre?

Aquí es donde entra en juego la "planificación de Medicaid" o la "planificación de sucesiones de Medicaid". Si bien el objetivo principal de este tipo de planificación es calificar a una persona enferma para los beneficios de Medicaid (generalmente tan pronto como sea posible), otra meta es tomar los activos que estarán sujetos a la recuperación del patrimonio de Medicaid según la ley estatal aplicable (denominada "no exento" activos ") y los convierte en activos que no estarán sujetos a la recuperación patrimonial de Medicaid (conocidos como" activos exentos ").Dicho esto, mientras que en algunos estados es posible hacer que una persona enferma se quiebre lo suficiente como para calificar para Medicaid, puede que no sea posible convertir todos y cada uno de los activos propiedad del receptor de un activo no exento en un activo exento si el estado tiene leyes agresivas de recuperación de bienes de Medicaid.

Entonces, ¿qué tipos de activos están exentos de la recuperación patrimonial de Medicaid? Como se discutió anteriormente, dado que la recuperación del patrimonio de Medicaid se rige por la ley estatal, lo que puede ser un activo exento en un estado puede no ser un activo exento en otro estado. Esto significa que, desafortunadamente, es imposible incluso dar una lista amplia y general de lo que puede o no estar exento. Por lo tanto, es muy importante consultar con un abogado de la ley de ancianos en el estado donde vive la persona enferma para determinar qué activos de la persona enferma estarán exentos, o no estarán exentos, de la recuperación de patrimonio de Medicaid.